Здравствуйте,1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.161.22)
Мы производим муку разных сортов. При списании пшеницы на производство:
Д 20.01 (производство: основное, номенкл группа: мука, материальные расходы)
К 10.01 (пшеница, основной склад)
Далее выпуск продукции документом отчет производства за смену:
Д 43 (основной склад)
К 20.01 ( номенкл группа: мука)
При реализации делаю документом Реализация товаров: счет учета 43
Счет дохода : 90.01.1
номенкл группа: мука
Счет расходов: 90.02.1
счет НДС: 90.03
При формировании налога на прибыль данные операции попадают в Приложение 1 Листа 02 в строку 011 выручку от реализации товаров собственного производства. Это правильно!
Далее, мы также производим комбикорм. Проводки делаю такие:
Перевожу отруби, мучку с готовой продукции (получается при выпуске муки) на сырье, которая идет на комбикормовую линию, где из них делают гранулы (комбикорм). Операция вручную:
Д 10.01 отруби пшеничные сырье
К43 отруби с выпуска муки
Далее документ Расход материала:
Д 20.01 (Комбикормовый цех, номенкл группа: комбикорм, материальные расходы)
К 10.01(отруби пшеничные сырье)
Далее также делаю выпуск продукции:
Д 43 (комбикорм, основной склад)
К 20.01 (номенкл группа: комбикорм, комбикормовый цех)
Реализация продукции Комбикорма:
счет учета:43
Счет дохода : 90.01.1
номенкл группа: комбикорм
Счет расходов: 90.02.1
счет НДС: 90.03
При формировании налога на прибыль данные операции попадают в Приложение 1 Листа 02 в строку 012 выручку от реализации ПОКУПНЫХ товаров. Это НЕВЕРНО!
Почему данные операции одинаковые, но попадают в разные строки?
Здравствуйте!
Давайте посмотрим, есть ли номенклатурная группа «Комбикорм» в списке номенклатурных групп, относящихся к группе «Реализация продукции, услуг», прикрепите, пожалуйста, скрин настроек, разверните список.
Номенклатурная группа, относящаяся к реализации продукции собственного производства, должна быть указана в Номенклатурных группах реализации продукции, услуг в разделе Главное – Настройки — Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль – ссылка Номенклатурные группы реализации продукции, услуг. Именно от этой настройки зависит корректное заполнение декларации по налогу на прибыль.
Подробнее:
Реализация продукции, выпуск учитывается по фактической себестоимости в 1С
Алгоритм автоматического заполнения Листа 02 Приложения N 1 в декларации по налогу на прибыль в 1С
Спасибо, действительно там отсутствовала номенклатура «Комбикорм».
А при реализации зерна (товар покупной) что указывать на счетах учета?
Я указываю:
счет учета 41.01
счет доходов 91.01 «Прочие внереализационные доходы»
счет расходов 91.02
счет НДС 91.02
Правильно ли? Сомневаюсь, либо 91.01, либо 90.01 указывать.
Добавив номенклатурную группу «Комбикорм», сделала закрытие месяца. Всё получилось. Но вот розничная продажа всё равно не ушла, так и ставит в покупные товары.
Сумма 26 545,46 руб. в отчете о розничных продажах не попадает в собственное производство, хотя указана номенклатурная группа «Мука».
В ОСВ по 90.01 не вижу у вас номенклатурной группы по этой сумме.
Очень важно указывать Номенклатурную группу правильно, т. к. от этого зависит заполнение декларации по налогу на прибыль.
Посмотрите, пожалуйста, алгоритм заполнения Отчёта о розничных продажах в материале:
Отчет о розничных продажах в 1С 8.3: заполнение и проводки
Может пригодиться материал:
Реализация готовой продукции в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Все нашла ошибку. Спасибо!
Основным видом деятельности является производство муки.
А при реализации зерна (товар покупной), что указывать на счетах учета?
Я указываю:
счет учета 41.01
счет доходов 91.01 «Прочие внереализационные доходы»
счет расходов 91.02
счет НДС 91.02
Правильно ли? Сомневаюсь, либо 91.01, либо 90.01 указывать.
Правильно сомневаетесь🙂
Внереализационные доходы — это те доходы, которые не связаны с производством и реализацией товаров и услуг. К ним относятся, в частности, доходы от реализации иного имущества, например, материалов, основных средств, аренды, а также другие доходы, перечисленные в статье 250 НК.
Доходом от реализации признается выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, т.е. перепродажа покупных товаров (ст. 249 НК).
Правильнее такие доходы учитывать на сч. 90.01.
В декларации по прибыли в Листе 02 Приложения № 1 суммы будут отражаться в разных строках: 010 — выручка от реализации готовой продукции (работ, услуг) собственного производства, 012- выручка от реализации покупных товаров.