Доброе утро!
Подскажите, в каком случае заполняется вкладка «Возврат» в отчете комиссионера (позиция комитента)?
Наша организация ООО на ОСНО передала на реализацию товар комиссионеру тоже ООО на ОСНО на сумму 100 000 р., в отчете комиссионера за сентябрь комиссионер отчитался, что продал товар на сумму 30 000 р. в т. ч. НДС, отразил вознаграждение на сумму 3 000 р. в т. ч. НДС, и отчитался, что конечный покупатель (физ. лицо) вернул ему товар, проданный в августе на сумму 1 500 р., но с/ф нам не предоставил. Наша организация отразила этот возврат во вкладке «Возвраты» (т. к. товар вернулся комиссионеру за прошлый период).
Кто должен выписывать с/ф? Во вкладке «Дополнительно» есть 2 варианта (с/ф выданный покупателю или с/ф полученный от покупателя).
Добрый день!
При возврате товаров Комиссионер от своего имени выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру на уменьшение суммы реализации к первичному счету-фактуре, выставленному при отгрузке возвращаемого товара, и передает экземпляр комитенту.
Комитент датой счета-фактуры комиссионера перевыставляет на имя покупателя свой корректировочный счет-фактуру и регистрирует его в книге покупок.
Подробный пример можно посмотреть здесь:
Возврат товаров, проданных по договору комиссии (позиция комитента) в 1С
Второй вариант на вкладке Дополнительно «счет-фактура полученный от покупателя» применяется в случае, когда возврат производится в рамках нового договора (обратная реализация), покупатель выступает продавцом, бывший продавец — покупателем.По умолчанию курсор установлен на первом рекомендуемом значении.
Уточните, пожалуйста, при реализации покупателю комиссионер счет-фактуру тоже не выставлял?
Комиссионер не выставлял с/ф покупателю.
В таком случае ни вы (комитент), ни комиссионер не регистрируете корректировочные счета-фактуры.
Если счета-фактуры не выставляются, начисление НДС с реализации осуществляется при проведении документа Отчет комиссионера (агента). В книге продаж при этом автоматически указывается КВО 26 — реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС. При проведении отчета с отраженными в нем возвратами, формируется движение по регистру «НДС Покупки», в книге покупок указывается КВО 17 — возврат от покупателя физического-лица.
В случае, когда продажи оформляются в розницу, составляются сводные справки по розничным продажам и корректировочные при возвратах.
Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
Продажи в розницу. А какой порядок формирования сводных справок и корректировочных при возвратах? Получается нужно при продаже в розницу при регистрации отчета комиссионера (с возвратом или без) сразу же этой датой оформлять сводную справку? Или при возврате, посмотреть на какой отчет комиссионера был сделан возврат, сделать на него сводную справку и сразу корректировочную? И каким образом эти справки будут подтягиваться в книгу покупок или продаж?
Сводные справки по розничным продажам можно регистрировать за месяц или квартал, для отражения данных о продажах в розницу в книге продаж.
Документ Сводная справка по розничным продажам в 1С
Если за квартал несколько отчетов комиссионера по розничным продажам, в сводной справке можно подобрать несколько документов одновременно (Продажи — Счета-фактуры выданные — Создать — Сводная справка по розничным продажам — Документ основание). В книге продаж регистрируется запись по коду 26 на общую сумму по сводной справке.
При возврате создается корректировочная сводная справка о розничных продажах на каждую первичную справку, по которой была отражена продажа возвращаемых товаров, в качестве документа основания выбирается отчет комиссионера, которым отражен возврат.
Подробнее посмотрите, пожалуйста, обсуждения:
Возврат в отчете комиссионера прошлого периода не попадает в корректировочную сводную справку в 1С
Отчет комиссионера. Возврат. Корректировочная СФ. Сводная справка по розничным продажам в 1С
Спасибо!