Добрый день.
Работнику проводились оплаты по ДМС (договор больше года) с декабря 2023 г. В августе он увольняется.
Решила делать начисления СВ месяцем увольнения.
Начислила натуральный доход со СВ на сумму взносов по ДМС с декабря по июль.
Пересчитала страховые взносы.
Убрала ДМС за прошлые месяца Исправлением документов.
Вопросы и проблемы:
1. При пересчёте страховых взносов они считаются по ставке 15% (у нас МСП).
Несч.случаи считаются правильно.
2. В Расчете страховых взносов сумма доначисленых взносов по ДМС распределяется по кодам тарифов 01 и 20.
Правильно ли это?
3. Сумма взносов по ДМС 12339,95. В пересчёте страховых взносов сумма СВ 1850,99, а в Отражении зарплаты в бухучете за август 2571,32. Я не понимаю откуда берется эта цифра.
Все комментарии (24)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте!
Прикладываю ссылку на публикацию: Сотрудник с ДМС увольняется — как доначислить взносы .
Смоделировала пример в демо базе 3.1.31.13. У меня сумма ДМС разделилась на две тарифа. То есть, в РСВ будет разделение — это правильно.
Предлагаю проверить вместе ввод документов и сумм.К сожалению, не видя Вашу базу не представляется возможным понять, откуда именно такие суммы отражены. Приложите, пожалуйста, скриншоты:
— отчет Проверка расчета взносов (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). По кнопке Настройки сделаем отбор по ФИО сотрудника
— Расчетный листок за текущий месяц.
Приложите скриншоты — больше для себя, чтобы потом быстрее вспомнить на ком моделировала пример.
Правильно ли я понимаю, что сейчас начали готовить отчеты и нашли ошибку в закрытом периоде?
Сложность ситуации заключается в том, что в программе нет регистра, в котором можно было бы увить разделение доходов на два тарифа. Программа это делает «на лету».
Предлагаю попробовать сделать документ Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы) за август — исправить ли программа сама свою ошибку? Если нет, то уточните, пожалуйста, в августе взносы были рассчитаны в документе Увольнение или в документе Начисление зарплаты и взносов. Если документ Перерасчет страховых взносов не поможет, то придется пересчитывать документ прошлого периода.
Взносы были начислены в документе увольнение.
После проведения Перерасчета страховых взносов все встало на свои места.
Но меня еще смущает, сторно «старого» ДМС. Причем только за этот год, без декабря.
В Вашем анализе сторно нет.
Отлично, что взносы скорректировались
Да, я не делала сторно в своем примере.
Правильно ли я понимаю, что Вы выбрали способ Доначисление взносов в текущем месяце с использованием натуральных доходов: Сотрудник с ДМС увольняется — как доначислить взносы ?
У сотрудника в августе нет необлагаемых сумму, которые перекроют сумму платежа по договору ДМС, то сторно необлагаемых выплат отразится прошлым периодом. В этом случае нужно подать корректирующий РСВ за прошлый период.
Да, сумму декабря также следует сторнировать.
Чтобы подать коррект. РСВ за прошлые периоды мне надо все исправления Доход в натуральной форме сделать месяцами начисления? Потому что сейчас все исправления Доход в натуральной форме я сделала августом.
Я правильно понимаю?
Да, верно
Да я выбрала способ Доначисление взносов в текущем месяце с использованием натуральных доходов
Доход декабре уже отсторнировали? Если нет, то сделаем это. Попробуйте сформировать корректировочный отчет за 1 квартал — будет ли там отражено верно?
А декабрь корректировать РСВ годовый за 2023?
Да, придется. Если там была отражена сумма дмс
В РСВ поменяется только на сумму не подлежащую обложению и карточка перс.данных сотрудника?
Да, в РСВ поменяется сумма не подлежащая обложению. Так как изменение были уже после сдачи первичного РСВ и данные первичного РСВ и Персонифицированных сведений совпадают, корректирующие перссведения подавать не нужно. В этом случае подаем только «уточненку» РСВ.
Сформировала корректировку за 1 квартал не меняя дату исправления (оставила август).
Все отразилось правильно.
Отлично!
И у меня еще вопрос. Должны ли взносы по ДМС (облагаемые СВ) входить в базу для расчета комп.за неиспользованный отпуск и больничных?
Суммы по ДМС не будет входить в расчет среднего заработка для опускных. Так как это компенсационные выплаты, не связанные к оплате труда. Прикладываю ссылку на публикацию: Что включается и не включается в базу для расчета среднего заработка .
Для расчета пособия по временной нетрудоспособности такие доходы будут включатся, так как в средний включаются все виды выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, которые включаются в базу для страховых взносов на ОСС. Так как ДМС меньше года, взносы начислены на сумму. Прикладываю ссылку на публикацию: Порядок расчета среднего заработка для пособий .
Добрый вечер!
Этот год идет. А что мне делать с декабрем, как уменьшить необлагаемые взносы по ДМС в декабре?
Чтобы скорректировать 2023 год введем такой же документ, который был сделан для 2024 года. Если я правильно понимаю, Вы делали документы Исправления. Поэтому предлагаю сделать это и для документа 2023 года.
Так же можно обратиться к публикации, ссылку на которую ранее прикладывала. Там описан способ корректировки с помощью Перерасчет страховых взносов. Тогда мы укажем Расчетный период 2023 год.
Если не будет получаться, приложите скриншоты — вместе проверим!
Добрый день!
В статье описан способ в течении текущего года и этот год я сделала в точности по ней.
Но мне надо еще исправить декабрь 2023 и это не получается. Если я делаю Исправление 2024 годом минус болтается в этом году. А если делаю Исправление декабрем 2023 года документ не проводиться, пишет месяц исправления должен быть больше месяца в котором делаем исправления.
Приложение
Предлагаю в таком случае сделать документ Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы) за декабрь 2023. Прикладываю скриншот для примера, у нас будет везде декабрь 2023
Спасибо за консультацию и оперативность
Пожалуйста!
Рада была Вам помочь. Желаю только положительных протоколов!