Выставлять ли счет-фактуру на аванс при экспорте в ЕАЭС в 1С

1. Здравствуйте!

   Счет-фактуру на аванс при экспорте в ЕАЭС, когда ставка НДС 0%, выписывать не надо (п. 1 ст. 154, 164 НК РФ). Потому что НДС с аванса в данном случае не уплачивается.
   СФ на реализацию оформляете, как обычно. НДС 0% (п. 3 ст. 168, 169 НК РФ).

   1

2. УПД на реализацию выписали как обычно по ставке 0%. А с авансами как-то пока не сталкивались- были только постоплаты. Спасибо за разъяснения!

   1. Татьяна, отлично, что разобрались.

      При таком раскладе иметь в виду, что если у вас есть обычные аванс и под экспорт с НДС 0%.
      То прямым счетом 62.02 : 120 х 20 = 76.АВ уже не проверить.
      Надо сначала вычесть из проверяемой суммы экспортный аванс.

      Подробнее
      На каком счете отражать поступление аванса из Белоруссии в 1С

      Если таких авансов много, то можно применить такую доп. аналитику
      Использование поля Вид расчета в справочнике Договоры в 1С
      Ее выводить в ОСВ 62.02 и будет тогда легко считать.

      Вид расчета назвать, например, Экспорт, НДС 0%.
      Заполнять можно только в договорах по экспорту, а в обычных не заполнять такую аналитику.

      2

3. Да, посмотрела ссылку! Неизвестно, как часто будут такие операции, поэтому пока не имеет смысла заводить доп.аналитику. Спасибо за развернутый ответ!!!

   1. Рада была вам помочь! 🌷🌷🌷

      Это очень разумный подход.
      Если понадобится позднее — вы уже знаете, что делать.

      2

Комментарии закрыты.