Добрый день.
По новым правилам пересчитали мат. выгоду и налог с нее за январь 2024 по июнь 2024 включительно.
Прикладываю скрин-шот…
У нас пересчиталось 24 410, 589 рублей мат. выгоды и НДФЛ с нее 8544 рубля…
Вы, скорее всего уже сталкивались с такими ситуациями со своими клиентами, которые скорее всего уже обращались в налоговую за разъяснениями, поэтому спрошу у Вас несколько вопросов по этой теме…
1) Если такая большая сумма перерасчета и текущей мат. выгоды не хватает, чтобы её закрыть, можно ли помесячно закрывать в 0 начисления по текущей мат. выгоде в счет этого минуса. Начислили в сентябре 3000 мат. выгоды , зачли минус -3000 с перерасчета и так до конца года… Или же лучше создать документы по НЗ с января по июль включительно и пересчитать в каждом мат. выгоду и НДФЛ с нее ?
2) Если сторно мат. выгоды превышает начисления положительных сумм, по мат. выгоды в текущем периоде придется делать документы по НЗ за прошлые периоды и пересдавать 6-НДФЛ за прошлые кварталы ?
3) Можно ли сделать возврат НДФЛ на всю эту сумму в сентябре ?
4) Если сделаем возврат на 7000 рублей из своих денег, а НДФЛ с мат. выгоды до конца года будет рассчитан ещё на 4 т.р., их мы можем не перечислять в бюджет, а что сделать с оставшимися 3000, которые мы платили из своих средств сотруднику при возврате ?
Как попросить налоговую, чтобы она нам компенсировала эти средства ?
Здравствуйте! Спасибо за ожидание!
1) К нам пока никто не обращался с таким запросом. Мне кажется, что с точки зрения законодательства — это возможно. вопрос в том, как это реализовать в ЗУП. Механизм зачета налога не отработает корректно, потому что программа пытается провести зачет по 13%. Технически я вижу такой вариант: не пересчитывать матвыгоду сейчас, а ежемесячно делать перерасчет на сумму текущей матвыгоды и не более. Т.е. например, матвыгода за сентябрь 1500 рублей, вам нужно в сентябре сделать перерасчет только на 1500 рублей за прошлые месяцы. Как-то это очень, если честно. Если бы можно было пересчитатьб сейчас, а потом зачитывать потихоньку, то это был бы хороший варинт. Но так нельзя, и вариант получается так себе. Я бы лучше пересчитала и вернула сразу.
2) Верно
3) Можно.
4) После возврата Вы уменьшаете уведомление на 7000 — на всю сумму возврата.
Здравствуйте.
Я просто забыл, а налог с мат. выгоды и обычный по 13% идут на один КБК, чтобы можно было уменьшить всю сумму в уведомлении ?
То есть ничего страшного, что на этот возврат мы умешьшим удержанный налог по 13% ?
А 6-НДФЛ у нас разные ставки отражаются на разных листах, поэтому зачесть в счет налога по 13% нельзя — в 6-НДФЛ будет пересортица. А вот Уменьшить Уведомление на Возврат налога мы можем, и КБК в Уведомлении у нас одинаковое для 13% и 35%
То есть ничего страшного, что на этот возврат мы умешьшим удержанный налог по 13% ?
Удержанный по 13% не уменьшается, уменьшается только сумма в Уведомлении по общему для 13 и 35% КБК,
Огромное спасибо за все ответы. Ставлю 11 из 10.
Спасибо! 😊🌷 Рада была помочь!