Добрый день!
У нас у двух сотрудников есть договора займа, которые они брали в 2020 г.
На дату взятия займа ставка рефенансирования была 6%.
Оба договора займа выданы под 6%
Естественно, что с января по август (до вступлением в силу Федерального закона от 08.08.2024 N 259-ФЗ) рассчитывалась мат. выгода и НДФЛ с нее и это отражалось в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал и 1 полугодие 2024 г.
Сейчас ознакомилась с статьей на сайте «Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в ЗУП 3.1».
Правильно я поняла:
1) В моем случае при перерасчете с 01.01.2024 г. мат. выгоды у меня получится, что ни у кого не будет мат. выгоды и соответственно НДФЛ с нее.
Так как я буру ставку ЦБ на момент выдачи займа и она 6% и 2/3 от нее будет 6*2/3=4, а займ у меня под 6%.
2) В моем случае нельзя обойтись без пересдачи 6-НДФЛ за прошлые периоды?
3) Завтра у нас расчет и выплата зарплаты за сентябрь. В статье написано, что «Чтобы избежать этой ошибки, лучше всего оформить Возврат НДФЛ августом до расчета августовской зарплаты.» Как это сделать
4) Начисление зарплаты за сентябрь пока не готово, как я сейчас могу начать корректировать мат. выгоду за прошлые периоды, если обработка есть только в начислении за сентябрь? Или могу просто сделать какое-то начисление зарплаты за сентябрь, в нем ввести «Уточнение» по всем прошлым месяцам, а когда все данные для зп за сентябрь будут готовы я просто перезаполню начисление? А все «Уточнения мат. выгоды по займам» так и останутся?
Доброе утро!
Сотруднику МЕА нужно провести отпуск в октябре.
При начислении отпуска НДФЛ нужно учитывать возвращенный НДФЛ? Это сделать вручную? корректировать на сумму возврата вручную? И в выплате тоже. Можете показать на скринах как это будет с учетом того, что еще 25% от дохода нужно удержать по алиментам и 25% — по другому исполнительному пр-ву
Здравствуйте!
Можно внести исправление и при расчете отпуска, но окончательный расчет удержаний с учетом всех начислений за месяц будет происходить все равно при начислении зарплаты и взносов за месяц, поэтому нужно будет проверить и внести исправления в расчет удержания при начислении з/платы по итогам месяца.
Можете показать на скринах для моей ситуации в какие документы и как внести изменения при начислении и выплате отпуска, учитывая, что мне нужно учесть возвращенный НДФЛ и с дохода должна удержаться 50%
Если хотим изменить базу для удержания при расчете отпуска, то можем внести вручную исправления в документе Отпуск — кликаем на «карандаш» рядом с суммой удержания на вкладке «Основной отпуск» и открываем подробности расчета прочих удержаний:
Далее при начислении з/платы за месяц нужно будет проверить расчет удержаний в целом за месяц (можно посмотреть по р/листку за месяц) и при необходимости внести корректировки для расчета базы с учетом перерасчета НДФЛ.
Дублирую свой вопрос от 13 и 15 октября и очень жду ответ
Добрый день!.
Не очень поняла в вашем ответе по поводу ПОЛНОЙ суммы:
«Проводки при возврате НДФЛ:
— сторно записью по дебету счета 70 и кредиту счета 68 отражается сумма налога, подлежащая возврату на всю сумму в месяце перерасчета»
Можно на моем конкретном примере:
1) У меня после перерасчета получилось:
1.1) сотруднику АПА нужно вернуть после перерасчета — 17 051 рублей (возврат от 10.10.2024)
1.2) сотруднику АЕА нужно вернуть после перерасчета — 7 140 рублей (возврат 3570,00 рублей был от 10.10.2024 и 3570 рублей будет 14.10.2024 г.)
Я должна отразить проводкой Дт 70 Кт 68 на сумму 17051 + 7140 =24191 рубль? Какого числа нужно отразить? Отразить эту сумму с минусом?
Вы пишите «— При этом Дт 70 Кт 68 — отражаем ПОЛНУЮ сумму исчисленного НДФЛ, НЕ уменьшая на сумму перерасчета НДФЛ с минусом, который подлежит возврату и сторнируется предыдущей проводкой (сторно Дт 70 Кт 68)»
Здесь речь идет о каком НДФЛ? КОторый начислен за октябрь или сентябрь и какого числа отражать?
Здравствуйте!
В бухгалтерском учете при формировании проводок за месяц мы, как правило, отталкиваемся от данных отчета Полный свод начислений, удержаний и выплат. В проводки попадает исчисленный НДФЛ и отражается уменьшение НДФЛ с учетом перерасчета.
То есть, формируем отчета Полный свод начислений, удержаний и выплат, смотрим расшифровку исчисленного НДФЛ по регистратору и в соответствии с этим формируем проводки.
Посмотрите пожалуйста на примере:
Теперь по поводу заполнения корректировки 6-НДФЛ:
У нас есть два сотрудника у которых есть займы и с января по август у них была мат. выгода и НДФЛ с этой мат. выгоды фирма удерживала.
Январь: мат. выгода: 9 043,43 НДФЛ: 3165
Февраль: мат. выгода: 8 244,50 НДФЛ: 2886
Март: мат. выгода: 8 582,73 НДФЛ: 3004
Апрель: мат. выгода: 8 082,95 НДФЛ: 2829
Май: мат. выгода: 8 122,04 НДФЛ: 2843
Июнь: мат. выгода: 7 637,11 НДФЛ: 2673
В связи с тем, что вышел закон об изменении расчета мат. выгоды в октябре я пересчитала мат. выгоду и получилось, что она равна нулю и соответственно НДФЛ тоже равен нулю.
Также в октябре по заявлению сотрудников НДФЛ был возвращен.
1) Вот так выглядел Раздел 2 первичного 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 г по ставке 35%:
1.1) Строка 100 (Ставка налога (в процентах): 35
1.2) Строка 110 (Кол-во физ. лиц): 2
1.3) Строка 120 (Сумма дохода, полученная физ. лицом): 25 870,66
1.4) Строка 131 (Налоговая база): 25 8700,66
1.5) Строка 140 (Сумма налога исчисленная): 9 055
1.6) Строка 160 (Сумма налога удержанная): 6 051
1.7) Строка 163 (с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала): 3 165
1.8) Строка 165 (с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала): 2 886
2) Вот так выглядел Раздел 2 первичного 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024 г по ставке 35%:
2.1) Строка 100 (Ставка налога (в процентах): 35
2.2) Строка 110 (Кол-во физ. лиц): 2
2.3) Строка 120 (Сумма дохода, полученная физ. лицом): 49 712,76
2.4) Строка 131 (Налоговая база): 49 712,76
2.5) Строка 140 (Сумма налога исчисленная): 17 400
2.6) Строка 160 (Сумма налога удержанная): 14 727
2.7) Строка 161 (с 1-го по 22-е число первого месяца последнего квартала): 3 004
2.7) Строка 163 (с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала): 2 829
2.8) Строка 165 (с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала): 2 843
Прошу подсказать правильно ли я планирую заполнить корректировочные НДФЛ за 1 квартал и 1 полугодие 2024 г.. Особенно интересуем сумма по строке 180 (сумма налога излишне удержанная) — она должна быть равна какой строке?
3) Раздел 2 корректировочного 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 г по ставке 35%:
3.1) Строка 100 (Ставка налога (в процентах): 35
3.2) Строка 110 (Кол-во физ. лиц): 0
3.3) Строка 120 (Сумма дохода, полученная физ. лицом): 0
3.4) Строка 131 (Налоговая база): 0
3.5) Строка 140 (Сумма налога исчисленная): 0
3.6) Строка 160 (Сумма налога удержанная): 6 051
3.7) Строка 163 (с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала): 3 165
3.8) Строка 165 (с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала): 2 886
3.9) Строка 180 (Сумма налога, излишне удержанная: 9055
4) Раздел 2 корректировочного 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024 г по ставке 35%:
4.1) Строка 100 (Ставка налога (в процентах): 35
4.2) Строка 110 (Кол-во физ. лиц): 0
4.3) Строка 120 (Сумма дохода, полученная физ. лицом): 0
4.4) Строка 131 (Налоговая база): 0
4.5) Строка 140 (Сумма налога исчисленная): 0
4.6) Строка 160 (Сумма налога удержанная): 14 727
4.7) Строка 161 (с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала): 3 004
4.8) Строка 163 (с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала): 2 829
4.9) Строка 165 (с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала): 2 843
4.10) Строка 180 (Сумма налога, излишне удержанная): 17 400
По вопросу заполнения стр. 180рассказывается в статье (см. НДФЛ зачли или вернули после отчетного периода – что делать со стр. 180): Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать?
Исходя из Ваших данных
Раздел 2 корректировочного 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 г по ставке 35%:
3.5) Строка 140 (Сумма налога исчисленная): 0
3.6) Строка 160 (Сумма налога удержанная): 6 051
3.9) Строка 180 (Сумма налога, излишне удержанная: 9055 — не понимаю почему у Вас такой излишне удержанный, мне все же думается здесь должно быть 6051 руб.
И в Разделе 2 корректировочного 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024 г по ставке 35%:
Строка 180 (Сумма налога, излишне удержанная): 17 400 — судя по сумме удержанного налога здесь сумма должна быть 14 727 руб.
Может быть есть еще неудержанная сумма НДФЛ?… Здесь рекомендуется открывать расшифровку стр. 180 и сверять по сотрудникам точечно.
Сейчас заполнила еще раз ,чтобы сделать расшифровку строки 180.
1) Если я заполняю отчет датой меньше чем 31.10.2024 г, то строка 180 вообще не заполняется. Это правильно и почему так?
2) Если отчет заполняю датой 31.10.2024 г. то про строке 180 — 99055 рублей
Нажимаю на кнопку расшифровать — скрин прикладываю
Делаю Подробный анализ НДФЛ по сотруднику – скрин прикладываю
Что мне дальше нужно сделать, чтобы понять в чем проблема?
Почему в Подробном отчете НДФл возврат отражен в августе месяце, хотя возврат был 10.10.2024 г.
Начала смотреть заполнение 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 г. и совсем запуталась.
У меня НДФЛ по мат. выгоде за 2024 г. был такой:
Январь: мат. выгода: 9 043,43 НДФЛ: 3165
Февраль: мат. выгода: 8 244,50 НДФЛ: 2886
Март: мат. выгода: 8 582,73 НДФЛ: 3004
Апрель: мат. выгода: 8 082,95 НДФЛ: 2829
Май: мат. выгода: 8 122,04 НДФЛ: 2843
Июнь: мат. выгода: 7 637,11 НДФЛ: 2673
Июль: мат. выгода: 9 850,29 НДФЛ: 3 447
Август: мат. выгода: 9 554,12 НДФЛ: 3 344
Итого: мат. выгода: 69 117,17 НДФЛ 24 191
Перерасчет сделан в 10.10.2024 и НДФЛ вернула 10.10.2024 и 14.10.2024
Раздел 1 — заполняется по поданным уведомлениям — это вроде бы нормально
Раздел 2 по ставки 35%:
Сумма налога исчисленного: 24191
Сумма налога удержанного: 24191
Сумма налога излишне удержанного — не заполнена — это разве правильно?
Т.е. у Вас исчислено НДФЛ по ставке 35% должен быть 0 ?
Получается не отразился Перерасчет НДФЛ.
Рекомендуется, указывать дату подписи так, чтобы Дата подписи >= даты выплаты доходов отчетного периода. В Вашем случае был перерасчет НДФЛ, поэтому Дата подписи >= даты документа Перерасчет НДФЛ и даты выплаты доходов отчетного периода. Подробно об этом можно посмотреть здесь: Проверка Титульного листа и состава 6-НДФЛ
Поэтому поставьте Дату подписи больше или равно даты документа Перерасчет НДФЛ и даты выплаты доходов отчетного периода.
Т.к. исчислено НДФЛ будет меньше, чем удержано НДФЛ, то нужно заполнить стр. 180, иначе не пойдет КС 1.14.
Подробно об этом рассказывается здесь:
Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать?
Я дату ставила 01.11.2024 при заполнении И все-равно отражается в строке 140 исчисленный налог.
Скрин Раздела 2 и строки 140 прилагаю.
Вы пишите, что получается не отразился перерасчет НДФЛ. А как это поверить? В корректировочных 6-НДФЛ за 1 квартал и 1 полугодие же эта строка не заполняется.
Вы изменили дату на 01.11.2024, а потом нажали заполнить? И исчисленный все равно заполняется?
Очень интересно. А если дату поставить декабрь 2024 или январь 2025 ? Или если заполнить 6-НДФЛ годовую за 2024г.?
Доброе утро.
да, в отчете 6-НДФЛ я изменила дату на 01.11.2024 и нажала заполнить и исчисленный налог все-равно заполняется. Потом изменила дату на декабрь 2024 и январь 2025 и нажала заполнить — все осталось также.
Сделала отчет за 2024 г. и суммы в отчете нет.
Почему так себя ведет программа?
Скрин 6-НДФЛ за 2024 г. с расшифровками строк 140, 160 и 190 в файле.
Корректное заполнение 6-НДФЛ Раздела 2 будет таким:
Раздел 2 по ставки 35%:
Сумма налога исчисленного: 0
Сумма налога удержанного: 24191
Сумма налога излишне удержанного: 24 191
Сумма налога,возвращенная налоговым агентом: 0
Перерасчет НДФЛ в других разделах никак не должен отразиться?
Доброе утро!
Посмотрела Ваш скрин 6-НДФЛ за 2024 год. Обратите внимание, что строка 140 «Сумма налога исчисленная» не заполняется. Заполняются те строки, которые и должны. Заполнены:
— Стр.160 — удержанный НДФЛ
— Стр. 190 — Возврат НДФЛ
Может быть отчет за 9 месяцев проверить заполнение?
Я все проверила и как раз и писал выше, что отчет за 9 месяцев при любой дете заполнения выдает цифру в строке 140. а в отчете за год — этой цифры нет. В этом то и хочу с вашей помощью разобраться почему так
Приложите пожалуйста скрин документа Перерасчет НДФЛ.
Скрин документа Перерасчет НДФЛ
Спасибо за скрин. Смоделировала заполнение 6-НДФЛ по Вашим данным. У меня также воспроизводится такое же заполнение 6-НДФЛ за 9 месяцев. т.е. по ставке 35% заполняется исчисленный НДФЛ.
Но при этом обнаружила особенность, если поставить на титульном листе дату 01.11.2024г. и признак корректировки — номер 1 — то отчет заполняется правильно — стр. 140 не заполняется.
Делаю вывод, что программа не учитывает в первоначальном отчете за 9 месяцев документ перерасчет НДФЛ, который проведен в октябре. Видимо такая особенность заполнения отчета заложена в программу.
Поэтому предлагаю:
— временно поставить признак корректировки 1, дату 01.11.2024
— заполнить отчет — проверить, что он заполняется правильно
— убрать признак корректировки и вернуть дату на титульном листе на текущую и сохранить отчет.
Вы писали
«Спасибо за скрин. Смоделировала заполнение 6-НДФЛ по Вашим данным. У меня также воспроизводится такое же заполнение 6-НДФЛ за 9 месяцев. т.е. по ставке 35% заполняется исчисленный НДФЛ.
Но при этом обнаружила особенность, если поставить на титульном листе дату 01.11.2024г. и признак корректировки — номер 1 — то отчет заполняется правильно — стр. 140 не заполняется.
Делаю вывод, что программа не учитывает в первоначальном отчете за 9 месяцев документ перерасчет НДФЛ, который проведен в октябре. Видимо такая особенность заполнения отчета заложена в программу.
Поэтому предлагаю:
— временно поставить признак корректировки 1, дату 01.11.2024
— заполнить отчет — проверить, что он заполняется правильно
— убрать признак корректировки и вернуть дату на титульном листе на текущую и сохранить отчет.»
Я сделала как вы написали и действительно строка 140 — пустая, но не заполнилась строка 180. А у вас она заполнилась?
Подскажите, а почему ума не приложу на заполнение влияет номер корректировки?
Когда мы ставим номер корректировки, программа понимает так, что мы заполняем коррформу. И при этом как-то иначе подтягивает данные в отчет в сравнении, с тем как заполняется первоначальный отчет. Строка 180 у меня тоже не заполнилась, но заполнилась строка 160 — удержанный НДФЛ. Поэтому предлагаю заполнить строку 180 самим, иначе у нас не пойдет КС 1.14 в отчете.
После возврата НДФЛ как это должно отразиться в справки 2-НДФЛ сотрудника?
СЕйчас сформировала справку 2-НДФЛ и вижу, что по ставке 35% и меня заполнена одна графа «Исчислено» — 17051 рублей.
Это правильно?
Чтобы отразился перерасчет НДФЛ и Возврат НДФЛ попробуйте поставить текущую дату заполнения справки.
Я ставила именно текущую дату.
Скрин прикрепляю.
Подскажите, почему у меня заполняется некорректно и как правильно должно быть заполнено
Такое заполнение справки 2-НДФЛ очень похоже на программную ошибку.
В 1С сеть неисправленная ошибка:
По ставке 35% записей в справке 2-НДФЛ за 2024г. не должно быть, так как по итогам налогового периода у сотрудника нет дохода, нет исчисленного НДФЛ и удержанный НДФЛ тоже будет «0», т.к. в справке 2-НДФЛ возврат излишне удержанного налога отдельно не отражается. Сумму удержанного НДФЛ уменьшают на сумму возврата.
Добрый день.
Действительно заполнила справку 31.10.2024 г. и сумма эта изчезла. А это правильно поведение программы, что до 31.10.2024 г. сумма эта есть в справке?
Такое поведение программы не правильно и 1С зарегистрировали ошибку, которую пока не исправили🙁.
Подскажите, когда ждать ответов? На выходных вы не отвечаете?
Вопросы очень срочные.
Здравствуйте!
Приношу извинения за ожидание. На выходных у нас не всегда есть возможность отвечать на вопросы.
Сейчас изучаю Ваши сообщения и в ближайшее время подготовлю для Вас ответ.
Ответила Вам в комментариях выше, если нужно, что-то уточнить, пишите.
Добрый день!
Сотруднику Маслову вернули излишне удержанный НДФЛ из-за перерасчета мат. выгоды в размере 7140 рублей.
У этого сотрудника есть два исполнительных листа и каждый по 25% от дохода.
При возврате НДФЛ я не удерживала с дохода суммы по исполнительным листам (об этом мы переписывались выше)
При начислении отпускных я ожидала (как вы выше писали), что база для удержания определяется правильно с учетом уменьшенной суммы НДФЛ ( с учетом возврата) .
Но получается, что:
Средний заработок – 4 220,34 рубля
Длительность отпуска – 14 дней
Отпускные 4 220,34*14=59 084,76
НДФЛ – 7 681
И вижу, что база для расчета удержаний считается как 59 084,75 – 7 681 = 51 403,76
И удержания по каждому исполнительному листу по 12 850,94 рубля.
Каким образом тут должен быть учтен возвращенный НДФЛ, это же тоже доход
В прикрепленном файле подробный скрины
Здравствуйте!
В документе отпуск при расчете удержаний перерасчет и возврат НДФЛ автоматически не учитывается.
Посмотрела Ваши документы. У сотрудника кроме отпускных будет еще начисление заплаты в конце месяца. Поэтому можно начислить в тестовом режиме зарплату за октябрь, сформировать расчетный листок и проверить перерасчет (возврат НДФЛ) будет учитываться при расчете зарплаты в целом за месяц? Можно сформировать расчетный лист за октябрь — и проверить расчет удержаний в целом за месяц.
Ранее я предлагала вариант, если нужно изменить сумму удержания именно в документе отпуск (например, если в з/плату нет суммы к начислению):
Хотела проверить как вы писали «начислить в тестовом режиме зарплату за октябрь, сформировать расчетный листок и проверить перерасчет (возврат НДФЛ) будет учитываться при расчете зарплаты в целом за месяц? Можно сформировать расчетный лист за октябрь — и проверить расчет удержаний в целом за месяц»
Поэтому ничего в отпуске менять не стала и начислила зарплату. Но на вкладке удержания исполнительные листы рассчиталась без учета возврата НДФЛ
Скрины прикладываю.
Как сделать, чтобы исполнительные листы рассчитывались корректно
Мы ранее с Вами уже обсуждали этот момент. На всякий случай проверили еще раз и убедились, что, действительно, если НДФЛ пересчитан отдельным документом перерасчет НДФЛ, а не в документе Начисление зарплата и взносов, то при расчете базы удержания сумма НДФЛ учитывается без учета сторно НДФЛ.
Поэтому предлагаю, также вариант исправить сумму НДФЛ, которую нужно учесть в базе вручную. После этого сумма удержания пересчитается автоматически:
Попыталась сделать ручные исправления в документе отпуск и опять какая-то ерунда.
Скрины в приложение
Проверила в демо-базе ЗУП, если сохранить внесенные изменения в таблице «Подробнее о расчете удержаний» и записать и провести сам документ отпуск, то внесенные изменения сохраняются.
Попробуйте еще раз внести изменения и сохранить их в самой таблице «Подробнее о расчете удержаний», нажав «0к», а потом в самом документе Отпуск кликнуть «Записать» и «Сохранить».
Доброе утро.
Сделала как вы написали:
1) В самой таблице «Подробнее о расчете удержаний», нажав «0к». При закрытии Таблицы поле «Прочие удержания» не поменялось
2) В самом документе нажала «Записать» и потом «Провести и закрыть». У меня нет кнопки «Сохранить»
Ничего не изменилось
Здравствуйте!
Уточните, в какой версии ЗУП Вы работаете?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1394) Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.30.57)
Посоветовалась по вашему вопросу с коллегами. Оказалось, что по вопросу учета НДФЛ с материальной выгоды при расчете удержаний есть особенности. Пришли к выводу, что НДФЛ с материальной выгоды не должен уменьшать базу исполнительного листа. В расчете учитывается НДФЛ только с тех доходов, которые входят в расчетную базу удержания. Материальная выгода в такую базу не входит. Перечень видов доходов, из которых производится удержание алиментов, утвержден Постановлением Правительства от 02.11.2021 N 1908. Подробно об этом рассказывается здесь: Уменьшает ли НДФЛ с материальной выгоды по займам базу исполнительного листа?
То есть получается, что уменьшение НДФЛ при перерасчете будет учитываться в базе удержания по и/листу например в случае предоставления вычета.
Если уменьшение (перерасчет) НДФЛ связан с уменьшением матвыгоды по займу, то это уменьшение мы не учитываем в базе удержания по и/листу. Следовательно в данном случае программа считает правильно, что не учитывает уменьшение НДФЛ с матвыгоды.
Если остаются сомнения в этом вопросе, то можно дополнительно проконсультироваться в своей ИФНС.
Я с января по август для расчета базы для исп. листов из оклада вычитала НДФЛ и НДФЛ с мат. выгоды.
После возврата НДФЛ мне теперь это нужно в доход для исп. листов поставить
У меня в демо-базе при расчете удержаний НДФЛ с матвыгоды не учитывается.
Приложите пожалуйста любой р/лист с января по август, чтобы было видно сумму матвыгоды — посмотрим, как рассчитывались удержания.
Я вручную вносила правки на вкладке «Удержания» и вместо НДФЛ с зарплаты ставила сумму НДФЛ с зарплаты и мат. выгоды.
ВИдимо я делала не правильно, но сейчас мне надо это исправить и добавить возвращенный НДФЛ в доход для удержния по исп. листам
Можно воспользоваться следующим вариантом:
1. Пересчитать удержание в прошлых месяцах вручную
2. Ввести не удержанную ранее сумму в новый испол. лист фиксированной суммой, для того чтобы — доудержать сейчас.