Добрый день. В начале года заключили с иностранным лицом договор ГПХ. У него статус самозанятого. В период выполнения работ мы платим авансовые платежи, которые закрываются по мере выполнения работ. В августе перечислили очередной авансовый платеж и оказалось, что доход самозанятого превысил мах размер, чек нам не выдал, статус СЗ утратил. Акт с ним будет подписан только в сентябре на сумму, большую чем аванс (засчитываем ранее выплаченные авансы, когда он имел статус самозанятого). Как правильно отразить в программе этого ФЛ и в какой сумме указать цену договора — сумму авансового платежа, из-за которого он потерял статус? Надо ли его отражать в перс.данных за август или только за сентябрь? И надо на него подавать ЕФС-1 Подраздел 1 Раздела 1?
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С ЗУП для ведения учета.
Нашла в Консультант+ следующие:
Если я правильно поняла, у Вас самозанятый не гражданин РФ. Не могут перейти на уплату налога на профессиональный доход иностранные граждане не из стран ЕАЭС (имеются исключения) (ч. 1 — 3 ст. 5 Закона о налоге на профдоход).
Правильно ли я понимаю, что у Вас гражданин из страны ЕАЭС? Тогда нужно смотреть какой у сотрудника статус по ндфл и по страхованию.
Прикладываю ссылки на публикации:
— Страховые статусы иностранцев .
— Прием на работу и заключение договора ГПХ с иностранцем .
Мила, добрый день. Прошу пока не закрывать вопрос.
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, моя помощь еще нужна?
Мила, добрый день. Да нужна. С иностранным самозанятым все решили, а вот с российским нет. У нас получилась такая картина. Заключили договор с самозанятым на выполнение работ. Каждый месяц платим авансовые платежи. 1 раз в 2 месяца делам закрытие — подписываем акт выполненных работ и производим зачет авансовых платежей. В конце мая заплатили очередной аванс в размере 146 тыс., на который чек не получили (у самозанятого произошло превышение мах размера дохода). Акт на сумму 1,5 млн подписали в августе. В эту сумму как раз зачли аванс в размере 146 тыс., на который нет чека. А у второго самозанятого — был оплачен аванс в июле, чек нам не дал, открыл ИП и прекратил статус самозанятого. Хотя акт выполненных работ мы с ним подписали тоже в августе на большую сумму, чем аванс. Как нам их отразить в программе, чтобы они попали в отчетность и как теперь исправить Уведомления по налогам, 6-НДФЛ и перс.данные с РСВ. И надо ли их отражать в ЕФС-1 (мне кажется, что нет, т.к. они были в статусе самозанятых и мы на них не подавали сведения о заключении договора ГПХ)
Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы.
Первый случай: прикладываю ссылку на вопрос из раздела по Бухгалтерии: Самозанятый не предоставил чек, НДФЛ в 1С .
Получается, в данном случае исчислить и уплатить НДФЛ, страховые взносы нужно, если если на момент оказания услуг, физ. лицом было утрачено право на применение НПД.
На момент подписания акта в августе уже не было статуса НПД. Но при этом деньгу уже были получены. Поэтому создать простой договор ГПХ не получится. Такое начисление потребует сформировать выплату.Прикладываю ссылку на публикацию: Учет незарплатных доходов .
Предлагаю начислить суммы с помощью документа Начисление прочих доходов. В этом документе произойдет расчет ндфл и взносов. Для формирования ЕФС-1 сделаем документ Регистрация трудовой деятельности. Прикладываю ссылку на публикацию: Корректировка СЗВ-ТД, отмена сведений о трудовой деятельности в 1С 8.3 ЗУП .Обратите внимание на раздел Пример 3. Корректировка СЗВ-ТД по событию через специальный документ. ТОлько у нас будет использоваться кнопка в документе Добавить, вызвав контекстное меню.
Уточните, пожалуйста, у Вас больше не будет взаиморасчетов с данным человеком? НДФЛ получается, у нас не удержан?
Если у Вас договор с ИП, что ИП сам платит за себя налоги. В том числе НДФЛ. Поэтому я бы проконсультировалась по этому вопросу.
Добрый день. Как с самозанятым у нас расчетов не будет. Сейчас есть договор с ним же, но как с ИП. Вот вопрос возникает как теперь удержать НДФЛ.
У Вас точно договор именно с ИП? В таком случае ИП сам за себя платит ндфл и взносы.
Или у Вас договор ГПХ?
Мила, добрый вечер.
Я не совсем поняла. По первому самозанятому — на момент выплаты аванса (в мае) и на момент подписания акта (в августе) у ФЛ статус самозанятого. Более того с июня у него открыто ИП. Т.е. по нему мы не должны начислять и удерживать НДФЛ и страховые взносы? Договор ГПХ изначально заключен с самозанятым, после превышения мах размера доходов и открытия ИП мы заключили с ним новый договор уже как с ИП.
А по второму самозанятому у нас получилась не стандартная ситуация — мы ему платили авансы в июне, и последний был в июле. Есть все чеки, кроме июльского. ИП открыто с 21.06. Сейчас проверяем его статус на даты платежей и получаем из ИФНС, что даже на тот момент, когда мы платили авансы в июне и получали от него чеки, у него уже отсутствовал статус самозанятого. Акт подписали также в августе. Получается, что в июле, когда мы платили последний аванс у него уже не было статуса самозанятого, но был статус ИП, тогда получается мы тоже не должны платить НДФЛ и страховые?
Здравствуйте!
Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы. Наша задача показать как работает программа 1С: ЗУП. Вопрос именно по методологии, по законодательству.
Договор ГПХ изначально заключен с самозанятым Если у Вас был заключен договор ГПХ тогда нужно будет расчет ндфл и взносов. То есть нельзя заключить договор ГПХ с самозанятым. Это разные формы. Договор ГПХ заключается с физическим лицом. Даже если физическое лицо во время работы ГПХ открывает ИП, для Вашей организации договор остается ГПХ. При такой формы заключения нет предела для расчета НДФЛ и взносов.
По второй ситуации: получается, что да. НДФЛ будет уже платить ИП. Но и этот вопрос рекомендую задать аудиторам или специалистам ИФНС. Получается в закрывающих документах нужно было бы августа уже указывать ИП. Но если я правильно понимаю — этого не было сделано. Поэтому специалисты могут переквалифицировать это в трудовые отношения. В таком случае нужно будет уплачивать НДФЛ и взносы.
Мила, добрый день. Не совсем поняла, что вы имеете ввиду — нельзя заключить договор ГПХ с самозанятым — а какой д.б? И правильно ли я понимаю, что если чек не выдал самозанятый, в этот момент у него открыто еще и ИП, то сумму, на которую нет чека, мы должны закрыть именно на ИП (есть возможность переподписать акты) , тогда НДФЛ мы не должны платить . А со страховыми как быть и как их отразить в программе?
Договор ГПХ это одна форма, Договор с самозанятым — это вторая. У Физлица, с которым заключаем договор ГПХ, может быть статус самозанятый. Но в таком случае, нам как организация будем действовать именно как при обыкновенном договоре ГПХ: сдавать отчеты ЕФС-1 о начале, окончания договора, начислять взносы и рассчитывать НДФЛ.
если чек не выдал самозанятый, в этот момент у него открыто еще и ИП, то сумму, на которую нет чека, мы должны закрыть именно на ИП (есть возможность переподписать акты) , тогда НДФЛ мы не должны платить Рекомендую уточнить данный момент у аудиторов или специалистов ИФНС. Страховы взносы ИП платит сам за себя.
Мила, добрый вечер. Проконсультировались с аудиторами. По одному самозанятому (оплата без чека 18.07. ИП открыто 21.06), можно эту сумму перекинуть на взаимоотношения с ИП, тогда НДФЛ и страховые не начисляются. А вот с другим самозанятым — у него до сих пор статус самозанятого, ИП открыто 10.06. Аванс без чека 28.05. Акт подписан 30.08. — поскольку есть промежуток между платежом и открытием ИП, то необходимо начислить страховые взносы, а вот с НДФЛ спорная ситуация — аудиторы говорят, что не должны начислять НДФЛ, поскольку отсутствие чека на налог не влияет, тем более платеж осуществлен не просто ФЛ, а самозанятому. Как в этом случае провести страховые взносы по договору? И если вдруг мы решим все же начислить НДФЛ (аванс в мае) тоже как в программе отразить?
Здравствуйте!
Отлично, что с одни самозанятым разобрались.
Для регистрации дохода во втором случае есть два варианта: или через документ Начисление прочих доходов. Настроить свой вид дохода, на который будет начисляться взносы. НДФЛ при необходимости. Выплачивать такие доходы не нужно. Тем более у нас физ.лицо уже получили суммы на руки. Прикладываю ссылку на публикацию: Учет незарплатных доходов .
Можно зарегистрировать через специальные документы Перерасчет страховых взносов и Операция учета ндфл.
С их помощью мы зарегистрируем доход только для отчетности.
Расскажите, какой способ Вам больше подойдет — разберем его более подробнее.
Мила, добрый вечер. Прошу вопрос пока не закрывать, вернусь к нему после сдачи отчетности.
Спасибо.
Здравствуйте!
Вопрос будет ждать Вашего сообщения 7 дней. Если этого будет мало, просто напишитее.