Самозанятый не предоставил чек, НДФЛ в 1С

Вопрос задал Нина *.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

У нас НКО. Самозанятый оказал услуги в по договору в феврале, в апреле прошла оплата по акту от февраля на сумму 61300 р. До настоящего времени самозанятый не прислал чек на получение денег. Как нам быть? Надо ли делать расчет страховых взносов и НДФЛ в ЗУП?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    Моменты требующие уточнения.
    — с самозанятым вы заключали договор ГПХ;
    — оплата была единичная;
    — физ. лицо подтверждал статус самозанятого?
    Обязанность передачи чека налогоплательщиком НПД заказчику услуг установлена Законом N 422-ФЗ.
    Исчислить и уплатить НДФЛ, страховые взносы у вас возникает если на момент оказания услуг, физ. лицом было утрачено право на применение НПД. Проверить статус самозанятого на любую дату можно на сайте ФНС https://npd.nalog.ru/check-status/
    Так же вы не сможете учесть эту сумму в расходах, т.к. акт без чека от самозанятого не является подтверждением расходов.
    Для того, что бы обезопасить себя от неприятных моментов и снизить риски, обратитесь в налоговую лично или в сервис «Обратиться в ФНС России», размещенный на официальном сайте ФНС России. Сообщите о факте нарушения указав данные самозанятого и сумму оплаченную за услуги.

  2. Договор был заключен на оказание услуг, оплата была единичная, на момент заключения договора и выплаты по договору ФЛ подтверждал статус самозанятого.
    Если на момент действия договора и оплаты у самозанятого был статус НПД (февраль и апрель 2022), то сейчас в декабре 2022 или январе 2023 нам не надо начислять страховые взносы и НДФЛ на уплаченную сумму, а только сообщить в налоговую, правильно я понимаю?
    «Исчислить и уплатить НДФЛ, страховые взносы у вас возникает если на момент оказания услуг, физ. лицом было утрачено право на применение НПД» — в каком законодательном документе отражено это право, скажите пожалуйста.

  3. По первому сообщению: да, всё верно
    По второму п. 10 Письмо Минфина от 20 февраля 2019 г. N СД-4-3/2899@

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.