У нас НКО. Самозанятый оказал услуги в по договору в феврале, в апреле прошла оплата по акту от февраля на сумму 61300 р. До настоящего времени самозанятый не прислал чек на получение денег. Как нам быть? Надо ли делать расчет страховых взносов и НДФЛ в ЗУП?
Обсуждение (7)
Комментарии закрыты
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Мы можем лишь высказать своё мнение.
Моменты требующие уточнения.
— с самозанятым вы заключали договор ГПХ;
— оплата была единичная;
— физ. лицо подтверждал статус самозанятого?
Обязанность передачи чека налогоплательщиком НПД заказчику услуг установлена Законом N 422-ФЗ.
Исчислить и уплатить НДФЛ, страховые взносы у вас возникает если на момент оказания услуг, физ. лицом было утрачено право на применение НПД. Проверить статус самозанятого на любую дату можно на сайте ФНС https://npd.nalog.ru/check-status/
Так же вы не сможете учесть эту сумму в расходах, т.к. акт без чека от самозанятого не является подтверждением расходов.
Для того, что бы обезопасить себя от неприятных моментов и снизить риски, обратитесь в налоговую лично или в сервис «Обратиться в ФНС России», размещенный на официальном сайте ФНС России. Сообщите о факте нарушения указав данные самозанятого и сумму оплаченную за услуги.
Договор был заключен на оказание услуг, оплата была единичная, на момент заключения договора и выплаты по договору ФЛ подтверждал статус самозанятого
Если на момент действия договора и оплаты у самозанятого был статус НПД (февраль и апрель 2022), то сейчас в декабре 2022 или январе 2023 нам не надо начислять страховые взносы и НДФЛ на уплаченную сумму, а только сообщить в налоговую, правильно я понимаю?
«Исчислить и уплатить НДФЛ, страховые взносы у вас возникает если на момент оказания услуг, физ. лицом было утрачено право на применение НПД» — в каком законодательном документе отражено это право, скажите пожалуйста.
Здравствуйте!
По первому сообщению: да, всё верно
По второму п. 10 Письмо Мин. фина РФ ФНС от 20 февраля 2019 г. N СД-4-3/2899@
Спасибо
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.