Счет-фактура на аванс покупателю, если аванс закрывается частично по этапам в 1С

1. Здравствуйте!

   Вы оплатили 30% предоплаты по договору.
   Далее 01.08.2024 г. исполнитель выполнил 100% работ.
   30.08.2024 г. вы оплатили оставшиеся 70%

   Верно вас поняла?

2. Здравствуйте, мы Исполнители нам по договору заказчик оплатил 30% от сумы работ 30.08.2024. Часть работы мы провели 01.08.2024 оплата от Заказчика поступила 30.08.2024 на эти 30% просят авансовую счет фактуру

3. Благодарю за уточнение.

   Вы отгрузили 01.08.2024 г. проводка Д 62.01 К 90.01.1
   Заказчик оплатил 30.08.2024 г. проводка Д 51 К 62.01

   Здесь нет аванса.
   Что заказчик говорит? Чем аргументирует свое требование?

4. Здравствуйте, не чем просто говорит у нас в программе это аванс

   1. Счет-фактура на аванс выставляется при наличии аванса.
      В вашем случае его нет — судя по тексту предусмотрена постоплата за выполненные работы.
      Ответ для клиента может быть таким.

      По условиям договора между ООО «Ромашка» и ООО «Василек» №… от… предусмотрена постоплата.
      Счет-фактура на аванс выставляется при наличии предоплаты (п. 4 ст. 164 НК РФ).
      Организация имеет право принять НДС к вычету, предъявленный поставщиком при перечислении ему предоплаты (п. 12 ст. 171 НК РФ).
      НДС по авансам, выданным поставщикам, принимается к вычету при выполнении условий (п. 9 ст. 172 НК РФ):
      -договор предусматривает предварительную оплату;
      -оплата произведена в счет будущих поставок по деятельности, облагаемой НДС;
      -в наличии правильно оформленный авансовый СФ;
      -в наличии документы оплаты, подтверждающие перечисление аванса поставщику.
      В вашем случае данные условия не выполняются. Поэтому права на вычет НДС с авансов выданных отсутствует.
      Оснований для выставления счета-фактуры на аванс с нашей стороны нет.
      По всей видимости произошла техническая ошибка в программе и оплата в наш адрес вместо Дт 60.01, оплата отражена по Дт 60.02.
      Если вы работаете в 1С рекомендации по исправлению ситуации.
      Можно воспользоваться отчетом ОСВ по счету 60 с максимальной аналитикой Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами. С отбором по нашей организации. Скрин настроек прилагаем.
      Если есть развернутое сальдо по счету 60, его надо откорректировать.
      Или исправить аналитику, возможно оплата отражена не на тот договор или сбилась хронология. В таком случае рекомендуется перепровести документы с августа 2024, если период 3 квартала открыт.
      Если период закрыт, то воспользоваться документом Корректировка долга — Зачет авансов — Поставщику — Нашей организации перед поставщиком. И отразить корректировку в сентябре 2024. Проводка будет Дт 60.02 Кт 60.01.

      —
      Если у вас по договору предусмотрена предоплата 30%. А клиент вместо этого все оплатил позже. Тогда текст в начале такой. Остальное все будет так же.

      По условиям договора между ООО «Ромашка» и ООО «Василек» №… от… предусмотрена предоплата 30%. При этом работы выполнены 01.08.2024, а оплата в наш адрес поступила 30.08.2024. Таким образом условия договора в части аванса не соблюдены и предоплата отсутствует.

      

      png OSV-60

Комментарии закрыты.