ИП на УСН доходы, заполнение декларация по УСН без сотрудников, ответ в ИФНС по заполнению строк 140-143 в 1С

1. Здравствуйте!

   Подготовьте и заполните декларацию по нашему материалу:
   Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2023 в 1С (25.03.24)
   Алгоритм заполнения декларации УСН Доходы

   Проверка расчета налога:
   Проверка расчета налога при УСН (доходы) в 1С

   По вашим цифрам: если все взносы учитываете на уменьшение налога за 2023 год, и оплаты за апрель, июнь, август, октябрь, декабрь — это уплата УСН за 2023 год, то налог к доплате будет:

   367759-71786-60033-23000-57000-25000-45842-60033= 25065

2. Второе видео Алгоритм заполнения декларации УСН Доходы, обрезанное какое то, рассказали только про титульный лист.

3. Продолжение в видео:
   Проверка расчета налога при УСН (доходы) в 1С

4. Скажите, пожалуйста, где учитывается в декларации моя сумма 60033 руб, это 1% свыше 300 000 рублей.
   Если я оплатила их в июне, значит по строке 141 второго раздела?

5. В 2023 году был измене порядок уменьшения налога при УСН Доходы на страховые взносы, в т.ч. 1%

   Проверьте какую сумму авансового платежа вы уплатили за полугодие 2023 года, если с учетом уменьшения на уплаченную вами часть 1% 60 033, то включите их строку 141.

   Главное, чтобы это взносы уже были исчислены, а не являлись авансом.
   Т.е. это взносы 1% по доходам за 1 полугодие 2023г.

   Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С

6. Добрый день.
   Я прочитала, что если даже фиксированные СВ не оплачивались, то все равно, в 2023году их указывать в строках 140-143 равными частями, с нарастающим . А если я оплатила в августе 23000 руб СВ и в декабре 22842 руб, получилось не 4 суммы а две.

   В июне 1%- 60 033,00

   То мне заполнить строки 2- го раздела ТАК:
   140- 0
   141- 60 033,00
   142 — 23000+60033= 83 033,00
   143- 23000+60033+22842=105 875,00

7. Неважно когда вы их заплатили, важно когда вы их учли в уменьшение налога.
   Вы авансовые платежи по УСН платили в апреле за 1кв2023, в июле за 1 полугодие 2023, в октябре за 9 месяцев 2023?

   В каком периоде учли для уменьшения авансовых платежей, в тех строках и надо их указать.

   Если 60 033 учли при расчете авансового платежа за 1 полугодие 2023 года, то указываете эту сумму в строке 141

   Если сумма 23 000 были учтены при расчете авансового платежа за 9 месяцев 2023г., то соответственно нарастающим итогом указываете сумму 60 033 + 23 000

   И по году, в строке 143 все суммы из предыдущих строк + то что учитываете в уменьшении за 4 квартал 2023.

   Если так и рассчитывали авансовые платежи в течении года, то все верно.

8. Еще подскажите, пожалуйста, мне нужно письмо написать в налоговую и объяснить, почему сумму 1 % я поставила в строку 141

9. Возможно ИФНС интересует данный вопрос, так как на момент уплаты авансового платежа за 1 полугодие 2023 года еще не был принят закон и не было разъяснений ИФНС по учету страховых взносов 1%.
   Могут ли ИП в 2023 году уменьшить налоги на часть 1% взносов?

   Но тогда по старым правилам вы могли подать Заявление о зачет, чтобы уплаченные страховые взносы (1%) считались уплаченными.
   Подавали такое заявление?
   Заявление о зачете положительного сальдо ЕНС: форма, порядок проведения и отмены зачета

   Если на тот момент уменьшили авансовый платеж без подачи заявления, то у ИФНС и возник вопрос, на основании чего был уменьшен платеж.

   Но с другой стороны Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ ввел новый порядок, который применяется «задним числом» — с 01.01.2023

   Уточните, пожалуйста, в ИФНС, с чем связан их вопрос, поделитесь их ответом.

10. Спасибо

    1

Комментарии закрыты.