Добрый день.
Прошу проконсультировать в таком вопросе:
1)Работнику был предоставлен и выплачен отпуск, НДФЛ удержан.
затем работника отзывают из отпуска с предоставлением в другое время. Можно ли перезачесть излишне удержанный НДФЛ, за счет начисленной и выплаченной з/п?
2) Работнику в июне предоставлен и выплачен отпуск (например выплачен 20.06.2024) , НДФЛ полностью удержан при выплате. Затем работника отзывают и выплачивают компенсацию за неиспользованный отпуск. Исправляют документ начисления отпуска -появляется галочка компенсация. При выплате зарплаты за июнь 15.07.2024г. доход по компенсации переходит на дату выплаты з/п, т.е на 15.07.2024. в отчете 6НДФЛ за 1 полугодие с строке 180 появляется излишне удержанный НДФЛ, нужно ли обнулять строчку 180отчета 6НДФЛ за 1-е пол-е, если в отчете 6НДФЛ 9 месяцев эта строчка становится 0.
-нужно ли в этих случаях возвращать излишне удержанный НДФЛ на расчетный счет работника, и заполнять строчку 190 отчета 6НДФЛ
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
1) Я правильно понимаю, что сотрудника отозвали из отпуска, а когда он пойдет догуливать — неизвестно? Тогда да, излишне удержанный НДФЛ можно зачесть при последующих выплатах.
Если же известно сразу, в какие даты будет догуливаться отпуск, можно сделать сразу перенос, как описано в публикации Как в ЗУП 3.1 перенести часть не отгулянного отпуска на будущие даты?
2) Вот этот пункт не совсем поняла. Сотруднику оформлен и выплачен отпуск , потом его отзывают и чтобы не сторнировать сумму отпускных начисляют компенсацию за неотгулянные дни? Т .е. по сути выплачивать будет нечего?
Если так, то исправление можно сделать июнем. Установить плановую дату выплаты в документе-исправлении июньскую и доход останется в июне, чторно не будет. И излишне удержанного НДФЛ тоже. Это если конечно сразу в июне об этом и узнали.
Если в следующем месяце, тогда да, сторно июня и излишне удержанный НДФЛ, который показываем в 6-НДФЛ.
3) В первом влучае, если сотрудник напишет заявление, тогда налог нужно вернуть и в 190 строке показать. Без заявления налог только зачитываем.
Во втором случае, на мой взгляд, нет основания для возврата налога. Отпускные ведь так или иначе сотрудник получил.