Здравствуйте! Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1865)
Тема вопроса: Корректировка поступления и отражение корректировки в декларации.
В апреле 2024 г. наше предприятие получает два корректировочных акта (корректировка поступления), два соглашения об изменении стоимости и два корректировочных счета-фактуры (корректировка по соглашению сторон): изменение количества по разным позициям, т. е. в одном корректировочном счете-фактуре есть уменьшение и увеличение объема, соответственно, и стоимости. Подробно:
1) Корректировочный счет-фактура № 8521000111/023466 от 30.04.2024 г. (корректируемый период 31.10.2023 г.), где увеличение (база налогообложения) 73 929,12 и НДС (20%) 14 785,83 (всего 88 714,95) и уменьшение (база налогообложения) 82 824,00 и НДС (20%) 16 564,80 (всего 99 388,80).
2) Корректировочный счет-фактура № 8521000111/023747 от 30.04.2024 г. (корректируемый период 30.11.2023 г.), где увеличение (база налогообложения) 174 696,00 и НДС (20%) 34 939,20 (всего 209 635,20) и уменьшение (база налогообложения) 272 807,52 и НДС (20%) 54 561,51 (всего 327 369,03).
Файлы 1 и 2 прилагаются (корректировочные счета-фактуры). Подтянут только первый счет-фактура.
В апреле бухгалтерия проводит корректировочные акты и подает корректировочную декларацию по НДС (К) за 4 кв. 2023 г., где заполнены строки 080 и 090, общая сумма 71 126, она состоит из (16 564,80 (НДС от базы 82 824,00)+54 561,51 (НДС от базы 272 807,52)).
Файлы 3 и 4 прилагаются – формирование записей книги покупок и продаж от 30.04.2024, которые формировались при составлении корректировочной декларации по НДС за 4 кв. 2024 г.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
При заполнении декларации 2 квартал за 2024 года, в строку 080 опять подтягиваются эти же суммы. Если удалить данную сумму вручную, то программа при проверке контрольных соотношений ругается на несовпадения, т. к. данные суммы отражены в разделе 9 с кодом 18.
Вопрос: как убрать из декларации за 2 квартал 2024 г. (текущий период) строку 080 в декларации, если уже подан уточняющий расчет за предыдущий квартал, и в декларации за предыдущий (корректируемый) квартал данная сумма уже отражена?
Приложение
Здравствуйте, Татьяна!
Не пойму, почему у вас код вида операции в обоих полях 18, в левом должен быть 01, в правом 18. Восстановление НДС происходит в текущем периоде, 2 кв. 2024 г., по строке 080 и в книге продаж, и это верно, вы же восстанавливаете его сейчас, т. к. корректировочный счет-фактура у вас от 30.04.2024 года, а за 4 кв. 2023 г. подаёте уточненную декларацию в связи с тем, что завысили вычет за тот период.
Программа автоматически формирует период восстановления НДС по дате КСФ в книге продаж документом «Корректировка поступления» (смотрите вложение, вкладка НДС продажи документа).
Вы же заполняете документ «Книга продаж» вручную, потому НДС у вас восстанавливается в книге продаж дважды, в корректировочной декларации и в декларации за 2 кв.
Материалы по теме:
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Дайте, пожалуйста, более расширенный ответ. В декларации по НДС я оставляю корректировку поступления во втором квартале 2024 года, при этом строка 080 у меня заполнена, верно?
А вот корректировочную декларацию за 4 кв. 2023 г. я должна уточнить. Т. е. я убираю из декларации за 4 кв. строку 80?
Напишите, пожалуйста, подробнее.
Какие строки у меня должны быть откорректированы за 4 кв.?
Строка 040 раздела 1 и строки 120 и 200 раздела 3 уменьшаться на сумму корректировки в части НДС.
В декларации по НДС за 2 кв. восстановление НДС отставляете, как формирует программа, это верно.
По корректировочной декларации — уточняете, убираете (показатель с минусом в книге продаж, то что заполнили ранее вручную), либо ставите на удаление это формирование книги продаж в регламентных операциях по НДС и формируете декларацию с признаком корректировки 2, показатели будут только в Доп. листе книги покупок, в книге продаж (доп. лист) показателей не будет.
Спасибо! Буду пробовать