Корректировка поступления (ндс, налог на прибыль)

Индивидуальную консультацию запросил Ксения Е.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Поставщик выставляет в январе 2022 корректировочный акт и с-ф к уменьшению на рекламные услуги декабря, в феврале корректировочный акт и сф на уменьшение на корректировочные документы января. (Двойная корректировка услуг за декабрь). В декабре первоначальные документы были приняты: отражены по налогу на прибыль в расходах, НДС с данных услуг был распределен пропорционально доходам от облагаемого и необлагаемого видов деятельности, часть учитываемого в стоимости услуг НДС была принята в расходы по налогу на прибыль. Как отразить в 1С БП поступление корректировочных документов? как перераспределить НДС с учетом корректировок? Возможно ли сделать перераспределение распределения НДС за 4 квартал 2021 в 1 квартале 2022?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Ксения!
    При многократной корректировке в новый счет-фактуру переносятся данные из предыдущего КСФ:
    — в строку 1б нового КСФ — номер и дата предыдущего КСФ;
    — в строку А (до изменения) повторного КСФ — сведения из строки Б (после изменения) предыдущего КСФ.
    Посмотрите материал по теме: Порядок оформления КСФ при многократных корректировках
    Если корректировка по соглашению сторон, то это не ошибка. НДС распределяется в 2022 г.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Посреднические операции Здравствуйте, РЖД выставила с опозданием услуги за март 2022 по ЭДО 05.05.2022. Контрагент посредник получил документы - обычный, не корректировочный…
  2. Корректировочный счет-фактура от поставщика на уменьшение за прошлый период в 1С Добрый день. Поставщик услуг выставил корректировочный счет-фактуру 31.01.2026 г. к счету-фактуре за ноябрь 2025 г. к уменьшению. Период уже закрыт.…
  3. Корректировка поступления за прошлый год в декларации по налогу на прибыль в 1С Добрый день. Прошу уточнить следующую ситуацию. Учет у покупателя. В декабре 2019 года от поставщика получены документы на запчасти к…
  4. Корректировка прошлого периода, акт отражён с опозданием в 1С Здравствуйте, акт от 13.02.2022 без НДС был отражен 27.03.2023, в декларацию по налогу на прибыль за 2022 не попал, выяснилось,…

Статьи по этой теме

  1. Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации,…
  2. Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С Иногда бывают непредвиденные ситуации из-за которых происходят пропуски в отражении фактов хозяйственной деятельности. Давайте разберем как внести неучтенные документы прошлого…
  3. Выполнение работ по монтажу оборудования с помощью субподрядчика в 1С Как правильно оприходовать работы по монтажу оборудования от субподрядчика и как отразить их реализацию Заказчику? на каком счете учитываются работы…
  4. Оказание услуг: прямые затраты учитываются в момент их реализации в 1С Услуги могут свободно отчуждаться одним лицом другому лицу — точно так же, как и вещи (ст. 128, 129 ГК РФ).…