Уменьшение налога УСН на страховые взносы 1% за 2023 в 2023 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Добрый день. ИП на УСН доходы. Программа Бух предприятия КОРП 3.0. В 1 кв. авансовый налог к уплате 1,5 млн, во 2 кв. 189 тыс., в 3 кв. 205 тыс., в 4 кв. из-за возврата ден.средств новому собственнику помещения налог к уменьшению 214 тыс. Подскажите, пожалуйста, каким образом можно провести и можно ли, уменьшение налога на УСН доходы на страховые взносы 1% свыше 300 тыс. Они максимальные 257061 руб. Можно ли уменьшить на всю сумму целиком в 3 кв., тем самым будет налог к уменьшению. Или надо уменьшить налог за 3 кв. на 205 тыс. таким образом налог к доплате 0 руб. Можно ли уменьшить оставшуюся сумму страх взносов 1% в 4 квартале, хотя там и так налог к уменьшению? Программа уменьшает налог начиная с 3 квартала. У нас сейчас назрела необходимость пересдачи НД по УСН за 2023 год и хотелось бы по максимуму уменьшить налог, раз есть такая возможность. Заранее большое спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!

    Уточните, на основании чего, какой статьи возврат средств собственнику?

    За год у вас налог к уплате или к уменьшению ( не за 4кв, а именно за год)?

  2. Возврат в виду смены собственника. Прежнему по условиям договора аренды был перечислен аванс за 4 квартал.( в 3 квартале), а также ошибочно оплачен в 4 квартале. Эти авансы были возвращены (перечислены) уже новому собственнику в 4 квартале. И новый собственник платил налог, а прежний отсторнировал доход. Денежные средства передались только в 4 квартале. Поэтому получился налог к уменьшению

  3. Пока не понимаю до конца вашу ситуацию.

    УСН Доходы или Доходы- Расходы?

    За 1кв, 2кв,3кв — был доход. Уплачены авансы -1,5млн+189тр+205тр.

    Если у вас УСН Доходы, то возврат средств новому собственнику не влияет на налоговую базу, т.к. у вас УСН Доходы.

    Уменьшение налога УСН на 1% можно в 2023 досрочно, не дожидаясь уплаты

    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года до релиза 3.0.142 в 1С

    Можете уменьшить сразу на всю сумму целиком в 3кв, либо только частично, на сумму, которую хотите. А в 4кв уменьшить еще.
    Для этого в программе в Отчетность по УСН по ссылке Взносы подлежащие уплате установите переключатель — Указать сумму взноса для уменьшения налога.
    Указываете сумму.

    Пример здесь

    Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С

  4. Да, УСН Доходы. Почему не влияет возврат денежных средств?Оплаты от арендодателя должны появиться у нового собственника. Новый собственник платит с них доход, соответственно старый собственник доход сторнирует. Он же этот доход вернул. Не так? Начинаю переживать…

  5. Произошла смена собственника-арендодателя? У организации-арендодателя сменился директор, учредитель или кто?

    То есть вы все прежние оплаты от арендатора ( то есть от вас) отсторнировали, первый собственник вернул вам уплаченные авансы.

    И вы еще раз оплатили авансы, на нового собственника.

    Так?

  6. Арендадатель (ИП на УСН доходы Ромашка), он же собственник, продал недвижимость новому собственнику ИП УСН Доходы Пион. Ромашка авансы и обеспечит.платеж за аренду перечислила Пиону. Получилось, что Ромашка сторнировал доходы, а Пион их заплатил. Мы как раз та Ромашка), у которой получилось доход к уменьшению в 4 квартале.

  7. Поняла, спасибо.

    Доход в КУДиР отсторнировали?

    В итоге по году налог УСН к уплате?

    То есть, уменьшить вы можете на взносы свыше 1% и в 3кв, и в 4кв.
    Смотрите тут как вам удобнее.

  8. Да по году УСН к уплате. Получается ничего страшного что за квартал к уменьшению, главное по году к уплате.?

  9. Да, по кварталу может быть к уменьшение, а в итоге года к уплате.
    Если налог к уменьшению, в этом случае нужно подать уведомление с минусом

    Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

Комментарии закрыты.