Добрый день!
Подскажите пожалуйста.
Имеем на ЕНС сальдо , образовавшееся при переходе.
Большая составляющая этого сальдо — переплата в соцстрах, когда страховые взносы, начисленные в бюджет по бывшему счету 69.01 были меньше, чем выплаты сотрудникам.
Документы по всем выплатам по всем сотрудникам в соцстрах не предоставляли.
Налоговики сальдо в Информационном сообщении о состоянии расчетов с бюджетом подтвердили и перенесли на ЕНС.
Можем ли мы сейчас при расчетах с бюджетом зачесть имеющееся сальдо или нет ?
Если да, то каким образом?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если на ЕНС сформировалось положительное сальдо (переплата), то ее можно использовать в счет предстоящей оплаты по другим налогам.
Дополнительно подавать Заявление о распоряжении положительным сальдо ЕНС не нужно.
Если нужно зачесть положительное сальдо ЕНС в счет уплаты конкретного налога, то необходимо подать заявления о распоряжении по зачету.
Заявление о зачете положительного сальдо ЕНС: форма, порядок проведения и отмены зачета
Так же организация может вернуть денежные средства, уплаченные на ЕНС и формирующие положительное сальдо. Для возврата необходимо подать в ФНС Распоряжение путем возврата.
Возврат переплаты с ЕНС на расчетный счет в 1С
Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С
Переплату можно зачесть за иное лицо — заполняется Заявление о распоряжении путем зачета за иное лицо.
Дополнительно по теме.
Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С
Вопрос больше заключался в следующем.
Это сальдо возникло за счет переплаты страховых взносов в период, когда не было прямых выплат по больничным листам.
Эти средства должен был вернуть ФСС на счет Организации после предоставления комплекта документов по всем выплатам. В ФСС эти документы не предоставляли. Позднее сумма включилась в начальное сальдо при переходе. Меня интересует ответ — именно на конкретное сальдо можем ли мы недоплатить текущие налоги?
.
Если сумма в Сальдо или в Зарезервировано в ЛК ЮЛ ЕНС, да, можете не доплатить текущие налоги.
Если в плашке Сальдо видите эту сумму, то она автоматически уйдет на налоги и сборы по сроку уплаты
Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
Если сумма в плашке Зарезервировано, такие правила
Как сформировать заявление об отмене зачета на ЕНС в 1С
По СВ должны резерв раскрыть, если будет недоплата (т.е не доплатите налоги по сроку уплаты на эту сумму) или если подать Заявление об отмене зачета.
Добрый день!
С сальдо мне все понятно. Уточняю — сальдо образовалось за счет того, что выплачивали больничные сотрудникам и они превышали начисленные страховые взносы (до прямых выплат). Документального подтверждения в ФСС не было. Именно к этой сумме сальдо не могут быть претензии налоговой, что мы его не можем использовать?
Если ФНС в Информационном сообщении о состоянии расчетов с бюджетом подтвердили и перенесли на ЕНС сальдо по данным платежам, то претензий по использованию данного сальдо с их стороны быть не должно.
Они самостоятельно перенесли и подтвердили сальдо.
Воспользоваться суммой можно, если вы ее видите в ЛК ЮЛ в блоке ЕНС на сайте ФНС в плашке Сальдо или в плашке Зарезервировано.