Все ли данные с ОСВ попадают в ОФР при корректировке прошлых лет в 1С

1. Здравствуйте!

   Наталья, если посмотрите пример во вложении.
   Специально расписывала с самого начала суммы и выделяла их, чтобы было понятно, что входит в ОФР и декларацию по прибыли.
   Есть 2 варианта. Какой «верный» и какой подходит именно вам — выбираете вы самостоятельно на ваше профессиональное суждение и в зависимости от ситуации.

   1) Применяем счета 90 при отражении возврата прошлых лет.
   Тогда в ОФР будет выручка и с/с уже без НДС.
   2) Применяем счет 91 при отражении возврата прошлых лет.
   Тогда в ОФР будет выручка и с/с с учетом НДС.

   В итоге по математике, по финансовому результату суммы одинаковые.
   По примеру видно, что и варианте 1, и в варианте 2 результат 25. А итого 50 — сходится с декларацией по прибыли.
   Но именно по оборотам в строках отличия будут — это специфика работы со счетами 90 и 91.

   Чтобы понятнее было. Проведите параллель с обычной реализацией. Там выручка в БУ с НДС и потом НДС вычитается. У нас 90.03 — это не расход. Мы сразу уменьшаем выручку на 90.03 и показываем выручку без НДС.
   Что касается 91-го. Там тоже посмотрите любую реализацию с НДС — и будет видно, что НДС на 91.02. А по правилам БУ — это уже расход. Вот именно это и наблюдаете при этих двух вариантах отражения возвратов прошлых лет.

   В 1С все заполняется автоматически и на наш взгляд корректно.
   Вариант учета — это всегда выбор ответственного за учет.

   По нормативке, если применяете счет 90 — здесь, чтобы было под рукой
   Не закрывается 62.02 при возврате товара прошлых лет в 1С
   .

   

   pdf Vozvrat-tovara-proshlogo-goda-1S-1

2. Что касается Корректировки реализации в 1С — на наш взгляд, ее некорректно применять для возврата прошлых лет и для возврата текущего периода. Документ предназначен для всех корректировок кроме возврата.

   Если вы считаете, что так должны отражаться операции (через 91) может на свое усмотрение этот документ использовать в 1С. Технически это возможно.
   Как будет заполняться декларация по прибыли и ОФР при этом во вложении выше.

   И еще раз, вопрос, который вас по всей видимости волнует больше всего. Как правильно и как по закону в части БУ?
   Ответ — так, как считаете именно вы.

   В теории бухгалтерского учета на сегодня есть 2 позиции. Та, которая ближе вам, ту которую можете «отстоять» перед учредителями, аудиторами и другими внешними пользователями, та и будет «правильная».

   И как видно из вложения выше — любой вариант дает в итоге одинаковый результат и в БУ, и в НУ.

3. Наталья, по ситуации поняла.
   Вы хотели получить подтверждение требованию, которое проверяющий дал.
   По мнению имела в виду — нормативную базу.
   Ее в пояснениях нет. Это авторский взгляд на ситуацию конкретного специалиста. Будем иметь в виду, что такая позиция есть.

   Да, технически можно это реализовать такими способами, как мы обсудили, а если вы поправили напрямую в ОФР.
   И если правки в светло зеленой строке в БФО. Можно в этом случае курсор на строку, где правки.
   И внизу под таблицей выбрать — «заполнять автоматически с корректировкой». Правее поле — там можно написать, что из стр. … и … исключена сумма НДС … Так будет понятно, что есть правки и по какой причине.
   Скрин прилагаю.
   Можно в копии попробовать. И если понравится — повторить в рабочей.
   В этом случае при перезаполнении корректировка сохранится.

   У вас очень грамотный, тщательный, профессиональный подход к своему делу.
   Спасибо вам за это! 💕❤️💕❤️💕

   

   jpg ZapolnyatKor

4. Наталья, по кредиторской задолженности. Вы все абсолютно верно понимаете.

   Например, К 62.02 600 000, Д 76.АВ 100 000.
   Списали:
   Д 62.02 К 91.01, Вид статьи Списание дебиторской (кредиторской) задолженности, Принимается к налоговому учету — флаг стоит.
   Д 91.02 К 76.АВ, Вид статьи НДС по списанной кредиторской задолженности, Принимается к налоговому учету — флаг не стоит.

   В ОФР:
   стр. 2340 Прочие доходы: 600.
   стр. 2350 Прочие расходы: — 100

   В декларации по прибыли будут Внереализационные доходы: 600.

   В вашем случае проверяющий говорит, что надо в ОФР стр. 2340 Прочие доходы: 500?
   Значит так и сделайте в ручном режиме.
   Видите, такой взгляд на вещи у специалиста — «очищать» 91 от НДС.

   Держитесь! Прорвемся 💃💃💃

5. Мария спасибо Вам большое!

   1. Наталья, на связи! По всем вопросам пишите, пожалуйста. 🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.