Добрый день! Нам покупатель вернул товар 2021 года, мы в 1С бух сделали корректировку реализации. Так же отгрузили новый товар. Т.е по сути по 62 счету, операции должны быть закрыты, но по ОСВ выдают и в Кт и Дт сумму этого товара. Т.е в корректировки реализации 1С делает проводку 62.01 — 62.02, и естественно там сальдо. Что не так, почему сальдо? Сразу напишу, отгрузили новый товар 13.12 корректировку 14.12.
Не закрывается 62.02 при возврате товара прошлых лет в 1С
Все комментарии (41)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья!
По всей видимости программа даёт сбой, не видит реализацию от 13.12, а результат корректировки воспринимает, как аванс, образовавшийся от покупателя.
Попробуйте сделать одной датой корректировку и реализацию. Корректировку, по времени раньше.
Так же, вы сделали корректировку реализации, в программе, для отражения возврата товара от покупателя оформляется документ — Возврат товаров от покупателя вид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи — Продажи — Возвраты от покупателей.
Подробнее, смотрите, пожалуйста, в материале:
Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
Попробуйте оформить возврат по алгоритму выше и напишите, пожалуйста, о результате.
Попробуйте сделать одной датой корректировку и реализацию.
Корректировку, по времени раньше, как это одной если у нас документы от разных дат?
Так же, вы сделали корректировку реализации, в программе, для отражения возврата товара от покупателя оформляется документ — Возврат товаров от покупателя вид операции — мы сделали продажа — корректировка реализации, как нам ранее тут и советовали.
Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция — т.е эта статья от июля 2021 актуальна? Ранее были вопросы и постоянно говорили возврат через Корректировку реализации делать.
Да, все верно понимаете. Говорили, что возврат только через Возврат товаров. Этот документ «заточен» под эту операцию.
Все остальные корректировки кроме возврата — через Корректировку реализации.
Если при возврате образовался аванс — значит выписываем СФ на аванс.
Как оформить счет-фактуру на аванс, если Кт 62.02 образовался из-за возврата товаров от покупателя?
Далее этот аванс может быть зачтен в счет следующей поставки или возвращен покупателю.
Материал по теме — здесь как раз про изменения, которые прошли в 2019 и поэтому стали так делить
Возврат товара в учете поставщика в 1С
Возврат товаров: полный и частичный
Здесь речь конечно о классическом возврате, когда по ГК РФ это предусмотрено.
В вашем случае т.к. очень много времени прошло, надо понимать причины.
По какому основанию возврат. Может это по внутренней договоренности. В таких случаях покупатель делает реализацию.
Но здесь уже по ситуации, как у вас получилось.
Да, все верно понимаете. Говорили, что возврат только через Возврат товаров. Этот документ «заточен» под эту операцию.
— первый раз про эту слышу, ранее давали совет через корректировку реализации, спасибо, сейчас будем пробовать.
Да, правила менялись.
Договорились, давайте по такому алгоритму.
Если у вас возврат по ГК РФ и КСФ выписывает продавец.
Сделали возврат, скрины во вложении.
По скринам — ок, спасибо.
Сделайте ОСВ по счету 62 с максимальной аналитикой — Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами.
И если что-то меняли в декабре, то перепровести полностью декабрь 2023 перед этим.
Какие вопросы остались с учетом обсуждения выше уточните, пожалуйста.
Аванс у вас в данном случае самостоятельный — дальше надо с ним работать дополнительно.
Выписали СФ на аванс.
Отгрузили товары, зачли аванс, применили вычет НДС с аванса. Для этого заполнили Формирование записей книги покупок за 4 кв 2023
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
.
Аванс у вас в данном случае самостоятельный — у нас нет аванса, выше писала отгрузили 13.12 ,а возврат 14.12, долг на момент возврата.
Это две разные операции, не связанные между собой.
Отгрузка нового товара, по которой оплаты нет 13.12 и возврат прошлого, который оплачен 14.12.
В результате возврата образовался аванс.
Этот аванс зачитывается 14.12.2023 в счет новой отгрузки, которая была 13.12.2023, если есть соглашение сторон на это.
Если по вашему профессиональному мнению аванса в данной ситуации нет, то не выписывайте СФ на аванс.
Сделайте Корректировку долга 14.12.2023 и зачтите «технический» аванс.
В 1С будет сообщение, что СФ на аванс не выписан в Экспресс-проверке — игнорируйте его.
Если будут вопросы со стороны контролирующих органов, то свою аргументацию представите по НК РФ.
Если по вашему профессиональному мнению аванса в данной ситуации нет, то не выписывайте СФ на аванс — не поняла, как он может быть если мы товар отдали раньше. Например, мы выпишем с.ф на аванс, а как мы ее закроем? Возврата денег не будет, возврата товара после нее тоже не будет.
Если есть письменное соглашение сторон о зачете оплаты за поставку №1 в счет поставки №2, делаете Корректировку долга 14.12.2023 или другой датой, если такое соглашение подписано позднее.
Документ Корректировка долга в 1С
Зачитываете данный аванс и имеете право на вычет НДС с аванса полученного.
В 1С для этого заполняется документ Формирование записей книги покупок.
Налоговики считают, что если был осуществлен зачет аванса по расторгнутому договору в счет расчетов по другому договору с одним и тем же заказчиком, то вычетом НДС в этот момент воспользоваться нельзя (п. 5 ст. 171 НК РФ).
В то же время, НДС, исчисленный и уплаченный продавцом с суммы этой предварительной оплаты, может быть принят к вычету при фактической отгрузке по другому договору (Письма Минфина РФ от 18.07.2016 N 03-07-11/41972, от 14.10.2015 N 03-07-11/58845).
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
.
Налоговики считают, что если был осуществлен зачет — у нас был возврат товара по суду и отгружен новый товар, ранее у нас был вопрос, там про корректировку реал говорили, сейчас делаем через возврат и все равно сальдо висит.
Если есть письменное соглашение сторон о зачете оплаты за поставку №1 в счет поставки №2 — по суду заменили товар.
Сальдо весит пока не сделаете Корректировку долга. Так будет и при Корректировки реализации, и при Возврате товара от покупателя. Потому что это 2 разные операции — возврат и новая отгрузка.
Принципиальная разница между этими документам в части БУ и НУ, особенно при возвратах прошлых лет.
В части НДС одинаково. Но в Возврат товаров от покупателя проще документ сам оформлять.
Вы можете не выписывать СФ на аванс, если считаете, что так верно.
Просто зачтите 62.02 в счет 62.01 в 1С.
Здесь на ваше личное усмотрение, если категорически против СФ на аванс по каким-то причинам.
Т.е верного ответа нет что нам делать?
И еще вопрос в чем критичность проведения возврата от покупателя и корректировкой реализации, что не так и где не сядет?
Просто зачтите 62.02 в счет 62.01 в 1С — могу в ручную просто удалить это проводку?
По моему мнению, должно быть так, как мы с вами с самого начала обсудили. Это безопасная позиция. Она автоматизирована в 1С.
Надо выписать Счет-фактуру на аванс 14.12.2023.
Потом сделать 14.12.2023 Корректировку долга и зачесть 62.01 и 62.02 между собой.
И затем заполнить Формирование записей книги покупок по итогам 4 кв. И принять НДС с авансов выданных к вычету.
Отражение операций типовое и несложное.
Чтобы увидеть разницу оставьте в рабочей базе Возврат товаров от покупателя.
А в копии базы Корректировку реализации.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Сравните проводки в БУ и НУ.
Заполните декларацию по налогу на прибыль, ОФР в рабочей базе и в копии. Сравните заполнение в части этих операций.
Было письмо Минфина по этому поводу и в 1С автоматизировали с учетом этого Возврат товаров.
Если хотите именно разобраться, то надо на своих данных это увидеть.
И описании ситуации во вложении — как это должно быть по мнению Минфина, что именно автоматизировали в 1С в 2019.
Удалять проводку 62.02 — 62.01 нельзя.
Можно не выписывать СФ на аванс. Если считаете его излишним.
При этом Корректировку долга сделать и так закроете сальдо по субсчетам 62.01 и 62.02.
Вопрос также будет решен.
Еще можете попробовать в Возврат товаров от покупателя поставить счета расчетов на вкладке Расчеты 62.01 и 62.01.
Корректировку долга зачет сделает между ними. Но так вас не будет смущать 62.02.
Сальдо развернутое на 62-м получается т.к. у вас будут в любом случае 2 разных документа расчетов с контрагентами: Реализация и Возврат. Это видно в ОСВ по счету 62 с максимальной аналитикой. Их надо между собой «свернуть» при любом варианте отражения в 1С.
Здесь на ваше личное усмотрение, если категорически против СФ на аванс по каким-то причинам. — все равно не понятно мы им отдали новый товара в замен бракованного по суду, как это может быть аванс.
Наталья, согласна с вами полностью. 🌷🌷🌷
Многие вещи в НК РФ с точки зрения логики даже не поддаются объяснению.
Надо просто принять и отразить, как от нас это хотят видеть.
В данном случае у вас и аванс с 62.02 зачтется, и НДС с 76.АВ тоже уйдет в декабре.
Все в пределах одного месяца. Лишней нагрузки налоговой нет. А вот налоговое бремя повыше из-начисленного НДС с авансов и в глазах налоговиков выглядите лучше.
Посмотрите пояснение выше, пожалуйста.
А если это в течении 5 дней то вообще с.ф на аванс может не формироваться.
Да, есть и такой подход. Можно им воспользоваться.
Проверить настройки здесь (пункт Порядок регистрации счетов-фактур на аванс)
Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС
.
Заполните декларацию по налогу на прибыль, ОФР в рабочей базе и в копии. Сравните заполнение в части этих операций.
Было письмо Минфина по этому поводу и в 1С автоматизировали с учетом этого Возврат товаров.
Если хотите именно разобраться, то надо на своих данных это увидеть.— спасибо завтра буду пробовать, а это про все возвраты или только прошлых лет?
Договорились! 🍀🍀🍀🍀🍀
По документам в 1С так.
Принципиально и только Возврат товаров от покупателей для возвратов прошлых лет.
Этот документ формирует проводки БУ/НУ с учетом Письма Минфина от 25.07.2016 № 03-03-06/1/43372.
По возвратам текущего года.
Лучше Возврат товаров от покупателей. Его проще заполнять, там минимум данных и именно под возврат.
Можно Корректировка реализации. Но там много разных настроек и надо точно знать, что установить.
Если что-то не то сделать, будут ошибки. Их трудно исправить.
Настроек много, потому что это универсальный документ под все случаи корректировок реализации. А их много может быть.
Сейчас попробовала все это сделать. Получается при возврате товара разница в декл.по прибыли и балансом в выручки (в балансе она меньше чем в декла.по прибыли) а если делать коррек. реализации декл.по прибыли равна балансу.
Получается, что общие суммы одинаковые, но они попадают в разные строки в зависимости от документа Корректировка реализации или Возврат товаров от покупателя.
Выше не написала что себе-ть тоже разная, т.е ОФР не равен нал.декларации по прибыли.
Нет не одинаковые если сравнивать коррек. реализацию и возврат, то при корректировки сумма прибыли (налога) больше к уплате.
На мой взгляд, делать возврат через Корректировку реализации не надо.
Надо через Возврат товаров покупателю.
Тогда декларация заполняются так, как рекомендует Минфин.
На всякий случай еще раз схема.
И поищу материал, мы про это говорили.
Спасибо буду ждать, т.е по суди баланс не должен быть равен декл.по прибыли при возврате прошлых лет верно?
Материал по теме
Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года
Еще идея, как точно все будет наглядно и понятно.
Надо в копии базы сделать покупку 2 единицы одинакового товара и их реализацию в 2023. Реализация полностью оплачена в 2023. Суммы поставьте удобные для расчета, например, цена 120 000 руб. за 1 шт. при покупке. И 150 000 руб. при реализации.
Далее в январе 2024 сделать Возврат товара от покупателя 1 шт. и Корректировка реализации 1 шт.
Выполнить Закрытие месяца по март 2024. Заполнить декларацию по прибыли и БФО за 1 квартал 2024.
Так у вас будет более четкая картина.
А если хотите, чтобы только эти операции были и вообще ничего не мешало их анализу, то в копии базы добавить новую организацию. Возьмите любой ИНН и по нему заполните данные. И в ней введите такой пример.
Добрый день, все попробовала, классная схема, спасибо большое, а такой же схемы нет для БФО?
По БУ есть такие материалы, но они больше общего характера
Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете
В данном случае не ошибка, а просто факт хозяйственной жизни у нас — возврат прошлых лет.
Я просто не могу найти негде статью, в которой бы говорилась, что при возврате товаров от покупателя, НУ (нал.декл.по прибыли) и бу (бфо) не будут идти, что будет разница.
В общем все идет.
Просто это в разных строках. И разный подход к заполнению. Такие правила и они не от нас зависят 🙂 Принимаем, как есть.
Если прямо надо понять, это надо в чистой базе завести пример, про который выше написала.
Тогда вы все суммы увидите в прибыли и в ОФР.
В общем все идет. — в общем да но выручка и себестоимость нет, вот и разница.
Я так и сделала в новой базе новое ООО.
Потому что в разных строках это. И суммируется по разному.
И разные понятия «выручка» и «себестоимость» в БУ и НУ при возврате прошлых лет.
А итого должно быть одинаково по финансовому результату — главный он, а не в какие строках в ОФР и в прибыли разнесено 🙂
Для лучшего понимания, что такое бывает сплошь и рядом, такой пример
Разница по счету 90.01.1 между базой по налогу на прибыль и НДС при возврате товара от покупателя в 1С
Здесь то же самое. Итого — одинаково, но по строкам отражение разное. Да, оно не совпадает в каких-то ситуациях.
Просто когда строка 2110 в БФО не равна строке 020 прибыли всегда требование было с объяснениями вот и хочу сразу подготовиться.
Здесь ссылка на письмо Минфина, которое выше в скринах от 2019 — это для прибыли.
А БФО можно не уточнять. Просто написать Отчет о финансовых результатах заполнен в соответствии с действующим порядком и учетом бухгалтерских стандартов по законодательству РФ.
Дальше расшифровка сумм, которая показывает, что итого одинаковое.
В декларации по прибыли отражено ….(разделы, строки, суммы).
В ОФР отражено …. (строки, суммы).
Еще можно сказать, если своими словами, где-то свернуто, где-то развернуто показываем, где-то выручка-себестоимость, где-то прочие доходы и расходы, а итого одинаково.
Мария спасибо ВАМ огромное, за ответы за понимание, не первый раз благодаря Вам становиться не понятные вещи понятными! С наступающим Вас Новым годом, самое главное ,здоровья , удачи и успехов.
Наталья, рада была помочь! Будем на связи 💃💃💃💃💃
Помню, был как-то похожий вопрос. И делала такую табличку, выписывала строки декларации по прибыли и ОФР. Туда вносила суммы по своему примеру и показывала, что да, по-разному заполняем эти отчеты. Но итого — одинаковое. Тоже, как идея, если захотите проверить. Или такое вполне пойдет и ответ на требование, если вдруг оно будет.
С наилучшими пожеланиями к вам в Новом году.
С огромной благодарностью за доверие и высокую оценку нашего труда. ❤️💕❤️💕❤️💕
Сравнительный анализ 2-х вариантов отражения во вложении, чтобы было под рукой.
ОФР при использовании Возврат товаров от покупателя и Корректировка реализации заполняется по-разному. Если нужен 91 в БУ, то корректируете ОФР вручную или можно проводки в Возврат товаров от покупателей с 90-го поменять на 91-й.
Или применяете Корректировка реализации. Хотя он не для этих целей. На сегодня это так, если будут изменения — сообщим.
По вопросу нормативной базы — первоисточники, которые помогут в понимании теории бухгалтерского учета в части возвратов прошлых лет по тому варианту, что реализован в 1С:
п. 6.4 ПБУ 9
п. 11 ПБУ 10
п. 79 Приказа 34н
п. 12 ПБУ 16
IFRS 15, пункты B20-B33
Приказ Минфина от 27.06.2016 N 98н
https://www.ipbr.org/developments/fas-income/
по ссылке выше — см. числовой пример в Приложении 3 проекта ФСБУ Доходы