Переход с уплаты авансовых платежей по Налогу на прибыль за 2023 при ЕНС с ежеквартального на ежемесячные в 1С

1. Здравствуйте!

   Значения сумм по оборотам 68.04.1 могут совпадать с данными строк декларации, при условии, что не было никаких ручных корректировок или сторно. Раскройте карточку счета 68.04.1 двойным щелком мыши из ОСВ и посмотрите, какими были движения. Если все верные, то такое соотношение соблюдать не обязательно.

2. Анна, добрый день!
   «Значения сумм по оборотам 68.04.1 могут совпадать с данными строк декларации, при условии, что не было никаких ручных корректировок или сторно. » — не было никаких ручных корректировок или сторно.
   Скрин прикладываю на примере ФБ,

3. Да, у вас есть сторно и есть Операция по ЕНС на начало года — это искажает сумму оборотов — потому такие КС не работают. Важно, что итоги верные.

4. Организации, чей доход, рассчитанный в соответствии со ст. 249 НК РФ за 4 предыдущих квартала, превышает 15 млн руб. в среднем за каждый квартал….
   Я правильно понимаю должна поставить галочку – Ежемесячно по расчетной прибыли с 01.01.2024г.?

5. Для расчёта средней суммы выручки: сумма выручки за предыдущие четыре квартала требуется разделить на 4.
   Если порог в 15 млн в среднем по каждому кварталу в 2023 превышен, в таком случае следует установить настройку Главное — Налоги и отчеты- Налог на прибыль — Ежемесячно по расчетной прибыли с 2024

   Обратите внимание:
   На сегодня (рел. 3.0.149.28) наблюдается ошибка: после переключения с 2024 года Порядка уплаты авансовых платежей (Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль) с Ежеквартально на Ежемесячно по расчетной прибыли регламентная операция Начисление налогов на ЕНС за декабрь 2023 не формирует проводок по переносу на ЕНС налога за 2023 год по сроку 28.03.2024, при этом авансовые платежи на 1 квартал 2024 начисляются корректно.

   Рекомендации по исправлению данной ошибки в статье:
   Почему налог на прибыль не переносится на ЕНС в 1С?
   .

6. Анна, я правильно понимаю что на налог на Прибыль за 2023г. (галочка – Ежемесячно по расчетной прибыли с 01.01.2024г.) не повлияет?

   То есть если будет закрыт период на 31.12.2023г.
   1. поставить галочку – Ежемесячно по расчетной прибыли с 01.01.2024г.
   2. все выше перечисленные операции можно будет сделать в 1кв 2024г?

7. Установка настройки с 2024 не повлияет на 2023 год

   При условии, что период закрыт до 31.12.2023, возможно провести рекомендуемые проводки в 1 квартале 2024 при помощи Операции. введенной вручную.

8. «При условии, что период закрыт до 31.12.2023, возможно провести рекомендуемые проводки в 1 квартале 2024 при помощи Операции. введенной вручную.» — то есть даже если появится новый релиз (без ошибок) декабрь 2023г. нужно будет перепровести?
   Если релиз не появится в любом случаи нужно делать проводки в 1 квартале 2024 при помощи Операции. введенной вручную?
   Иначе, какую ошибку в 1с допустим?

9. Релиз с исправлением обязательно выйдет)

   Но если не захотите открывать уже закрытый период, то просто оставите свою исправительную Операцию, введенную вручную в 1 квартале 2024.

   Релиз не повлияет на нее, т.к. исправления произойдут при условии перепроведения Закрытия месяца за Декабрь 2023

10. Анна, добрый день!
    Хотела уточнить не вышел Релиз, который исправляет данную ошибку? (ПЕРЕНОС НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ЗА 2023 ГОД НА ЕНС В 1С…)

    1. Если про такую ситуацию. То исправлять надо так
       Почему налог на прибыль не переносится на ЕНС в 1С?
       Год уже закрыт и отчетность сдана. Это разовая ситуация.

       Нужны ручные корректировки в Закрытии месяца в рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь. Укажите верные суммы.

11. Добрый день!
    3 727 559,38 — 2489032,38=1.238.527= регламентная операция за декабрь 2023г.
    68.04.1 за 1кв 2024г. Дт сальдо 1 023 526,00= сумма уплаченных авансовых платежей за 1кв 2024г.(по заявленным авансовым платежам из декларации налога на Прибыль за 9мес. 2023г.).
    За 1кв. 2024г. в Компании убыток.
    Подскажите пожалуйста какие проводки по переносу налога на прибыль 2023г. к доплате я должна создать ручной корректировкой?
    Может мне нужно сформировать какие-то еще отчеты?

12. После перехода на ежемесячные авансовые платежи и установки в настройках Налога на прибыль (Главное – Налоги и отчеты) переключателя в положение Ежемесячно по расчетной прибыли,

    в регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет (Закрытие месяца за декабрь 2023)
    требовался перенос авансовых платежей на 1 квартал 2024.

    Согласно ст.286, 287 НК РФ размер ежемесячных авансов, который нужно заплатить в 1 квартале 2024 года, равен размеру ежемесячных авансов к уплате в 4 квартале 2023 года.

    Т.е. для корректировки вручную вам требуется определить размер ежемесячных авансовых платежей за 4 квартал 2023 =
    (сумма налога к уплате в Декларации по НП за 9 месяцев 2023 — сумма налога к уплате в Декларации по НП за полугодие 2023) / 3

    и затем добавить вручную проводки по начислению авансовых платежей за 1 квартал 2024:
    Дт 68.04.1 Кт 68.90
    в разбивке по бюджетам

    Даты следует устанавливать как для сроков уплаты 28.01.23, 28.02.23, 28.03.23

    Должно получиться всего 6 проводок для авансовых платежей

    И еще должны быть 2 проводки по начислению налога на прибыль за 2023 год

    Дата — 28.03.2024;
    Дт 68.04.1 Кт 68.90
    Субконто 1 — Налог (взносы): начислено/уплачено;
    Субконто 2 — Федеральный бюджет;
    Дт 68.04.1 Кт 68.90
    Субконто 1 — Налог (взносы): начислено/уплачено;
    Субконто 2 — Региональный бюджет.

13. «Согласно ст.286, 287 НК РФ размер ежемесячных авансов, который нужно заплатить в 1 квартале 2022 года, равен размеру ежемесячных авансов к уплате в 4 квартале 2023 года.» — в 1 квартале 2022 года не опечатка?

    «Т.е. для корректировки вручную вам требуется определить размер ежемесячных авансовых платежей за 4 квартал 2023 =
    (сумма налога начисленная в Декларации по НДС за 9 месяцев 2023 — сумма налога начисленная в Декларации по НДС за полугодие 2023) / 3» — НДС не опечатка?

    Сейчас буду разбираться…

    1. Верно, это опечатки, конечно, мы обсуждаем НП, а не НДС. И 1 квартал 2024 года. Благодарю за внимательность, внесла корректировки в предыдущий комментарий.

14. «Согласно ст.286, 287 НК РФ размер ежемесячных авансов, который нужно заплатить в 1 квартале 2024 года, равен размеру ежемесячных авансов к уплате в 4 квартале 2023 года.» — в 3 квартале 2023 года,?

    1. Здесь верно — авансовые платежи за 1 квартал текущего года всегда равны авансовым платежам в 4 квартале предыдущего года. И рассчитываются они в Налоговой декларации за 9 месяцев предыдущего года, т.е в этой декларации одновременно указываем авансовые платежи за 4 квартал и за следующий за ним 1 квартал.

15. Сделала расчет по вашему пояснению, что то ничего не идет… (прилагаю скрин)

    Декларация Прибыль 1кв 2024 Строка 280, 281 = ОСВ 68.04.1
    Может мне не нужно переносить авансы, 1с разнесла все верно?

16. Для расчета авансовых платежей требуется брать начисленные суммы налога из Листа 02 (строка 180)

    Материалы по теме:
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С

17. Анна, а вы еще не посмотрели мои скрины? Может мне не нужно делать перенос авансовых платежей …?

18. На скрине регламентной операции на 31.12.2023 всего 2 проводки 68.04.1 — 68.90 — как для ежеквартальной уплаты.
    Для ежемесячной — нужно, чтобы было всего 8 проводок:
    6 — по ежемесячным срокам авансовых платежей и
    2 — для самого налога к уплате за год при наличии прибыли по итогам года.

    Уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль сложнее, чем ежеквартальные, есть особенности и в их расчете и в заполнении Декларации данными об авансовых отчетах. Этот вопрос требует изучения.

19. Анна, я приложила скри там — Декларация Прибыль 1кв 2024 Строка 280, 281 = ОСВ 68.04.1
    Получается 1с верно заполнила авансовые платежи?

20. Авансовые платежи, которые требовалось оплатить в течение 1 квартала, не заполняются в Декларации по НП автоматически (строки 220, 230 Листа 02), их требуется заполнять вручную. После чего автоматически будут заполнены строки 280, 281 или 270,271.
    Судя по тому, что, как вы верно заметили, сумма по строкам 280, 281 равна сумме в ОСВ, скорее всего, Декларация заполнена корректно.

    Также в Декларации по НП за 1 квартал требуется ввести вручную ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате во II квартале, по стр. 290 (300, 310) Листа 02. В 1 квартале они равны значениям в строках 180 (190, 200) Листа 02 в этой же Декларации за 1 квартал.

21. «Также в Декларации по НП за 1 квартал требуется ввести вручную ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате во II квартале, по стр. 290 (300, 310) Листа 02. В 1 квартале они равны значениям в строках 180 (190, 200) Листа 02 в этой же Декларации за 1 квартал.» — заполнено.

    Спасибо вам Анна, что были на связи….

    1

Комментарии закрыты.