Налоговый учет лизингового имущества, если в договоре не предусмотрена выкупная стоимость в 1С

1. Добрый день!

   Можете прислать скрин договора?

   Как вариант эту рег.операцию можно пропускать при Закрытии месяца — клик левой мышкой Пропустить операцию.

2. Мы относимся к СМП.

3. Спасибо за скрин.

   Не нашла в договоре информации по документообороту.
   Как будут выставляться счет-фактуры, они все буду на аванс?

   Посмотрите, пожалуйста, обсуждения по подобному вопросу

   Лизинг без прописанной выкупной стоимости в 1С

   Аренда с правом выкупа

   Налоговый учет лизинга у ЛП (договор от 18.11.2022г)-выкупная стоимость имущества включена в общую сумму договора.Работаем на ОСНО
   .

4. Счета-фактуры выписываются на лизинговые платежи.

   В 2021г. мы так же приобретали в лизинг имущество, в договоре была указана выкупная стоимость. Счета-фактуры, которые нам предоставляла лизинговая компания на лизинговые платежи в 2021г. идентичны со счетами-фактурами, которые сейчас предъявляют нашей организации.

   Лизинговые платежи я не учитываю в расходах по НУ. Могу я накапливать стоимость на счете 01.К в НУ, а потом при переходе права собственности перевести на сч.01.1?

5. Когда есть выкупная стоимость, то проблем нет.

   В вашем случае — если выкупная стоимость равна сумме лизинговых платежей, текущие расходы на лизинговые платежи вы не можете учесть, так как они формируют первоначальную стоимость ОС (п. 5 ст. 270 НК РФ).
   Первоначальную стоимость ОС вы сможете учесть в расходах посредством амортизации после перехода права собственности на актив.

   Вариант, чтобы последний платеж по договору — являлся выкупной стоимостью.
   Либо, дополнительно указать в договоре:
   Ежемесячная сумма лизинговых платежей составляет — столько-то.
   Общая сумма лизинговых платежей с учетом выкупной цены за период действия договора – столько-то.
   Выкупная стоимость по условиям договора составляет — столько-то и выплачивается ежемесячно равными долями вместе с лизинговым платежом в течение срока договора.

   Если не будет выкупа, то и в программе это ни как не отразить без стоимости.
   А все платежи — это аванс. А значит и счет-фактуры должны быть на аванс.

   По вопросу, можно ли накапливать стоимость на счете 01.К, считаю, что да.
   Но надо обязательно проконсультироваться с аудитором.

6. Если учитывать все платежи как аванс, значит я вообще не должна формировать документ поступление в лизинг? Или для БУ я должна это сделать?

7. Да, получается так.
   Для БУ можно оформить поступление.
   Но обязательно сначала рекомендую проконсультироваться с аудитором.

   А можно вот так полагаю:
   -ежемесячно Списание с расчетного счета аванса: Д 60.02 К 51
   -отражение счет-фактуры на аванс: Д 68.02 К 76.ВА в Книге покупок. Получается, что лизингодатель должен вам предоставлять счет-фактуру на аванс
   -в конце, после оплаты всех лизинговых платежей, на основании договора оформляем документ Поступление ОС:
   Д 08.04.2 К 60.01,
   Д 01.01 К 08.04.2,
   Д 19.01 К 60.01,
   Д 60.01 К 60.02 на каждую сумму аванса зачет.
   Далее ОС отразится на балансе организации, расходы будут ежемесячно списываться при закрытии месяца.

   Но тут счет-фактуры должны быть на аванс.

8. Задала вопрос лизинговой компании по поводу счетов-фактур.
   Подскажите, какой тогда документ будет являться основанием при переходе права собственности для отражения проводки Дт 76.АВ Кт 19.01? Лизинговая компания сказала что будет выдано уведомление, в котором укажут стоимость по договору лизинга. Этого будет достаточно?

9. Здесь не отвечу. Нужен аудитор.
   Мы можем только подсказать, как отразить в программе.

   Понимаю, что это просто уведомление о том, что договор лизинга погашен.
   Но он проводку со счетом 76 не закроет((( потому что физически ни как не отразится в программе.

   И у себя в программе лизингодатель будет отражать счет-фактуры в течение всего срока договора с КВО 01, а не 02.

   Поэтому сначала реашить вопрос с аудитором.

10. https://baltlease.ru/about-leasing/izmeneniya-v-uchyote-imushchestva-s-2022/ эту ссылку намой вопрос касаемо счетов-фактур направила лизинговая компания, в которой ничего про данный документ не указано. Но если я правильно поняла, они указывают на то, что лизинговые платежи я учитываю в расходах.

11. Да, видимо это предполагается.

    Тогда в программе все рано придется провести технический документ Выкуп предмета лизинга, чтобы право на объект перешло к лизингополучателю.
    Если заполнить только данные в документе, без сумм, прогармма дает провести документ.
    Можете попоробовать провести в своей базе, как закроются в итоге счета по лизингу.

12. Добрый день. Аудитор сказала что лизинговые платежи учитывать в расходах.

13. Тогда отражаете по стандарстному алгоритму и в конце договора создаете технический документ Выкуп предмета лизинга, чтобы право на объект перешло к лизингополучателю.

14. Спасибо.

    1

Комментарии закрыты.