УСН доходы минус расходы Признание в НУ страховых взносов и НДФЛ за декабрь 2023 г в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Нина К. (Красноярск, Красноярский край)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.90/10)

Добрый день.
УСН 15 %.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.25)
НДФЛ за период 23.12.2023 — 31.12.2023 перечислен 29 декабря 2023 года.
Уведомление за этот период по НДФЛ отправлено в ФНС 29 декабря 2023 года.
Страховые взносы за декабрь 2023 года перечислены 29 декабря 2023 года.
Уведомление в ИФНС по взносам за декабрь 2023 года в ИФНС не отправлялось.
Вопрос —
Должны ли в НУ быть признаны эти расходы в декабре 2023 года?
Если да, то значит в отчете Анализ состояния НУ по УСН за 2023 год по счетам 68.01.1 и 69.09 задолженности не должно быть?
Или НДФЛ принимается в расходы, а страховые взносы за декабрь 2023 года учитываются в расходах января 2024 года?
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Все верно. НДФЛ за декабрь 2023 должен быть перечислен до 31.12.23г.
    Зачет ЕНС произойдет в 2023г. НДФЛ принимаем в расходы.
    Страховые взносы декабрь 2023г — срок перечисления до 29.01.24г.
    Страховые взносы за декабрь принимаем в расходы в Январе 2024г.

    Дополнительно приложу наш материал по уведомлениям 2024г.
    Как заполнить уведомление по ЕНП об исчисленных страховых взносах в 1С
    Как заполнить уведомление по ЕНП об исчисленном НДФЛ в 1С

Комментарии закрыты.