При сторнировании начислений за декабрь 2023 в январе 2024 как отразятся перерасчеты в отчете 6-ндфл за 2023 год? Будет ли разница по доходу и исчисленному ндфл между отчетом 6-ндфл за 2023 год и отражением в бухгалтерии (расчетные листки) за 2023 год? Будут ли заполнятся строки 180 и 190 в отчете? Должны ли быть указаны суммы излишне удержанного ндфл в приложении 1 отчета 6-ндфл (справки 2-ндфл)? Возврат налога по заявлению сотрудников будет сделан в январе 2024 года.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Сторно начисления за декабрь 2023 г в январе 2024 г.
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Заполнение строки 190 в 6-ндфл годовой Добрый день! Ситуация: в январе 2023 года была сторнирована заработная плата за декабрь 2022. Произведен возврат излишне удержанного ндфл в…
- ВОЗВРАТ НДФЛ ЗА ДЕКАБРЬ 2023 В ЯНВАРЕ 2024 Добрый день. Уточнение к вопросу ВОЗВРАТ НДФЛ ЗА ДЕКАБРЬ 2023 В ЯНВАРЕ 2024 1кв2024 сумма корр за декабрь 2023 не…
- Ситуация по возврату НДФЛ разные года (2023-2024) Здравствуйте! Подскажите как мне сдать правильно отчет по 6ндфл за 2023 год. Зарплата за декабрь была выплачена 26.12.2023. Но Сотрудник…
- Перерасчеты Добрый день! Зарплату закрыли за декабрь и выплатили. Если сотрудник в январе предоставит больничный лист с 28.12.2023 по 03.01.2024, то…
Статьи по этой теме
- Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
- Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 года в 1С Правила заполнения 6-НДФЛ Кто сдает: налоговые агенты по НДФЛ Срок сдачи: за 1 кв. 2026 г. — не позднее 27.04.2026…
- Как платить НДФЛ и сдавать отчетность в 2023 году: разъяснения и примеры от ФНС Источник: Письмо ФНС от 09.11.2022 N БС-4-11/15099@ Информация для: работодателей С 01.01.2023 изменится порядок уплаты НДФЛ с зарплаты сотрудников, а…
- Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ за 2025 года в 1С Правила заполнения 6-НДФЛ Кто сдает: налоговые агенты по НДФЛ Срок сдачи: за 2025 год — не позднее 25.02.2026 Форма 6-НДФЛ:…
Добрый день.
При сторнировании дохода за декабрь, в налоговом учете изменится доход и исчисленный НДФЛ за 2023 год. В бухгалтерском учете сторно отразится в январе 2024. Т. е. будет разница между отчетом и расчетными листками.
В отчете 6-НДФЛ за 2023 год сторно влияет на 110 и 140 строки. Показываем доход и исчисленный налог с учетом сторно.
Строка 160 не меняется, сколько удержали, столько и показываем.
Строка 180 заполняется в случае, если на момент подачи отчета возврат НДФЛ еще не произведен. Если до сдачи отчета налог вернули, эту строку можно не заполнять.
Строка 190 в отчете за 2023 год не заполняется. Налог вернули в 2024, показываем с строке 190 за 1 квартал 2024.
Здравствуйте!
А как должно быть заполнено Приложение 1, если пока еще не вернули НДФЛ. На релизе 3.1.28.64 сумма отриц налога в январе 2024 за декабрь 2023 попадает в строку Сумма налога, излишне удержаннная налоговым агентом. Если делаем Возврат НДФЛ, то эта строка обнуляется и сумма по 180 строке тоже не заполняется. Это верно?
Добрый день.
Да, это верно. Пока налог не вернули — он излишне удержан налоговым агентом. Налог вернули- сумма излишне удержанного обнуляется.