При сторнировании начислений за декабрь 2023 в январе 2024 как отразятся перерасчеты в отчете 6-ндфл за 2023 год? Будет ли разница по доходу и исчисленному ндфл между отчетом 6-ндфл за 2023 год и отражением в бухгалтерии (расчетные листки) за 2023 год? Будут ли заполнятся строки 180 и 190 в отчете? Должны ли быть указаны суммы излишне удержанного ндфл в приложении 1 отчета 6-ндфл (справки 2-ндфл)? Возврат налога по заявлению сотрудников будет сделан в январе 2024 года.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
При сторнировании дохода за декабрь, в налоговом учете изменится доход и исчисленный НДФЛ за 2023 год. В бухгалтерском учете сторно отразится в январе 2024. Т. е. будет разница между отчетом и расчетными листками.
В отчете 6-НДФЛ за 2023 год сторно влияет на 110 и 140 строки. Показываем доход и исчисленный налог с учетом сторно.
Строка 160 не меняется, сколько удержали, столько и показываем.
Строка 180 заполняется в случае, если на момент подачи отчета возврат НДФЛ еще не произведен. Если до сдачи отчета налог вернули, эту строку можно не заполнять.
Строка 190 в отчете за 2023 год не заполняется. Налог вернули в 2024, показываем с строке 190 за 1 квартал 2024.
Здравствуйте!
А как должно быть заполнено Приложение 1, если пока еще не вернули НДФЛ. На релизе 3.1.28.64 сумма отриц налога в январе 2024 за декабрь 2023 попадает в строку Сумма налога, излишне удержаннная налоговым агентом. Если делаем Возврат НДФЛ, то эта строка обнуляется и сумма по 180 строке тоже не заполняется. Это верно?
Добрый день.
Да, это верно. Пока налог не вернули — он излишне удержан налоговым агентом. Налог вернули- сумма излишне удержанного обнуляется.