Добрый день, подскажите, пожалуйста, как можно исправить НДФЛ за январь 2023г? При сверке НДФЛ за 2023г по сводной справке 2 НДФЛ с отчетом удержанный НДФЛ, выявили расхождение в сумме 32515 руб. В удержанном НДФЛ больше чем в сводной справке. Стали сверять и выяснилось, что 30.12.2022 г был создан документ начисления дохода в натуральной форме, дата выплаты дохода 30.12.2022г, но ведомость на выплату не была сформирована. НДФЛ не был перечислен в декабре месяце. И НДФЛ с натурального дохода посчитался с НДФЛ на выплату заработной платы за декабрь и был удержан 13.01.2023г.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Для натуральных доходов применяется особый порядок учета. Доход и налог с него всегда отражаются по дате фактического получения, ведомостью не переносятся. Т. е. в справке 2-НДФЛ это доход и налог 2022 года. Но удержанный налог по 160 строке 6-НДФЛ должен отражаться в 2023 году. Поэтому на мой взгляд, в отчетах у вас все верно.
Посмотрите, пожалуйста, публикацию раздел Особенности учета НДФЛ с натуральных доходов и подарков Зарплата за декабрь 2023 года — когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ .
Спасибо, за помощь