Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться. После сдачи Декларации по налогу на прибыль за 2022 год, я создала операцию по ЕНС на сумму доплаты по налогу на прибыль. Позже мы пересдали налог на прибыль за 2022 год. У нас есть обособленное подразделение. Мы не верно рассчитали долю прибыли и в мае пересдали. По обособленному подразделению прибыль в региональный бюджет увеличилась, а в головном на эту же сумму уменьшилась. По увеличению и уменьшению создала операцию по ЕНС. По увеличению сразу, а по уменьшению спустя 3 месяца камеральной проверки. Правильно ли я сделала? С уважением, Власова Наталья.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Все верно сделали.
При подаче уточненной декларации к доплате недоимка отражается на ЕНС сразу — со дня представления уточненки, но не ранее наступления срока уплаты налога (сбора) (п. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
При подаче уточненной декларации с уменьшением суммы налога переплата отражается на ЕНС (пп. 3 п. 5 ст. 11.3 НК РФ):
— на дату вступления в силу решения налогового органа по результатам камеральной проверки;
— через 10 дней с даты окончания камеральной проверки уточненной декларации.
Вообщем случае отражаете переплату на ЕНС на дату появления положительного сальдо на ЕНС в ЛК налогоплательщика.
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
.