Доброе утро. Организация на ОСНО. В июле 2023 года получили продукцию из Казахстана, в августе сдали Декларацию по косвенным налогам и Заявление о ввозе товаров, НДС к уплате получился 304502 руб. В августе, после сдачи декларации и заявления обнаружили, что часть полученной продукции брак. С поставщиком согласовали возврат брака и вернули бракованную продукцию. В сентябре 2023 года сдали корректировочную декларацию по косвенным налогам, а заявление (корректировку) налоговая приняла только в ноябре. Сумма НДС к уплате уже 178779 руб. В какой период и как сделать корректирующую Операцию по ЕНС чтобы уменьшить НДС?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При подаче уточненной декларации с уменьшением суммы налога переплата отражается на ЕНС (пп. 3 п. 5 ст. 11.3 НК РФ):
— на дату вступления в силу решения налогового органа по результатам камеральной проверки;
— через 10 дней с даты окончания камеральной проверки уточненной декларации.
Корректировку совокупной обязанности сделайте при помощи Операции – Операции по счету– Налоги (начисление)
Дт 68.04.1 Кт 68.90 — Сторно
Материалы по теме:
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
.