Здравствуйте. Ситуация: сотрудник на договоре онлайн, работодатель и работник находятся в районе приравненном к Крайнему Северу (начисляем районный и северный коэф.) Но , сотрудник уехал из РФ в январе 2023г. в Испанию. Узнали об этом в декабре 2023 г.. Вопрос: 1) НДФЛ должны пересчитать и доудержать по ставке 30% ?? 2) Если не хватает дохода для удержания- корректируем 6 НДФЛ и 2-НДФЛ со статусом 2 ??? 3) Районный и Северный пересчитываем, можем ли взять в расходы УСН??
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Обратите внимание на место получения дохода сотрудника. Если место получения дохода — РФ, то НДФЛ пересчитывается по ставке 30 % и доудерживается Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года) .
Если доход получен за пределами РФ, то в 2023 году НДФЛ не удерживается Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1 .
В 2024 года ситуация уже будет иная С 2024 года к выплатам заграничных «дистанционщиков» применяется общая ставка НДФЛ .
Если мы говорим про доход от источника в РФ:
1. Если сотрудник находится за границей более 183 дней, то он потерял статус резидента РФ и налог нужно пересчитать по ставке 30 %.
2. Весь налог, если он превышает 50 % суммы к выплате, мы удержать не можем. Поэтому может остаться на конец года не удержанный НДФЛ. Это можно отразить во втором разделе 6-НДФЛ и заполнить 4 раздел приложения 1. У сотрудника будет статус 2.
3. Расходы на оплату труда, в том числе районные коэффициенты и северные надбавки, учитываются в расходах УСН.