Корректировочный счет-фактура при увеличении стоимости реализации в 1С

1. Здравствуйте, Надежда!

   Алгоритм отражения корректировки и формирования КСФ в 1С, в случае увеличения суммы реализации прошлого периода, смотрите, пожалуйста, в материале:
   Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
   пункт Корректировка реализации в сторону увеличения за прошлый период в 1С.

   По поводу предоставления корректировочных деклараций по прибыли и НДС.

   Да, нужно предоставить, т.к. налоговая база была занижена.
   Только имейте ввиду, вначале доплачиваете налог и пени на ЕНС, потом отправляете декларации, что бы избежать штрафов (п. 4 ст. 81 НК РФ, ст. 122 НК РФ).

   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
   Уточненная декларация по налогу на прибыль
   Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С .

2. Спасибо, попробую разобраться.

3. Хорошо, договорились 🙂, если по ходу возникнут вопросы, пишите.

4. Добрый день, что-то я не могу понять. Мы в прошлом году выполнили услугу, закрыли КС, а в этом году уговорили заказчика на допсоглашение к прошлому договору о пересмотре цены и пришли к соглашению. Заказчик выписал корректирующий С/Ф. Разве мы не можем в этом году показать их, ведь прошлый год закрыли и соглашение в этом году рассмотрели, то есть этого года, может, какие варианты есть? Помогите, пожалуйста, директор говорит, что это этого года.

5. Вы пишите, что реализация ваша, вы исполнитель услуг, какую КСФ тогда выписал вам заказчик, её вы должны выписывать.

   Из вашего вопроса, не совсем понятно, уточните, пожалуйста, услугу оказывали из материалов заказчика или ваших?

6. Мы выполняли услугу, и мы выписывали КС, и мы должны были выписывать С/Ф, но бухгалтер не принимала нашу С/Ф. А сама нам выдала за нас корректирующую. Я получаю документы от другого сотрудника, который занимается этим договором, нам с мая обещали подписать документы, но бухгалтер с (покупателя) заставлял переделывать. У нас никогда такой обстановки не было, всегда выписывали новую С/Ф услугу (по старому договору) + доп. к договору, вот и все. Мне это не нравится, не знаю, как вести и что предпринимать.

7. Если у вас доп. соглашение этим годом, то может и выписать этим годом новую реализацию на сумму разницы увеличения.

8. Добрый день, доп. соглашение этого года, но корректировка 2022г.
   Подскажите пожалуйста, мы должны исправление сделать в этом году? Если доп. соглашение от 27.1123, или можно показать в следующем внести изменения, просто у компании нет денег, а сумма не маленькая, как быть? НДС мы можем внести другие компании срок у которых не истек 3-лет, а прибыль придется всю сумму показывать. Спасибо вам за уделенное мне время

9. Документ Корректировка реализации, у вас будет составлен датой доп. соглашения, а в поле Основание — документ реализации 2022 г.
   Вариант корректировки реализации прошлого периода, рассмотрен в материале, ссылку на который давала выше, дублирую здесь:
   Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
   пункт Корректировка реализации в сторону увеличения за прошлый период в 1С.

   Уточните, пожалуйста, что имеете ввиду под фразой — «НДС мы можем внести другие компании срок у которых не истек 3-лет», вы хотите передать свой НДС к уплате на другую компанию, а основания для этого какие?

10. Нет, может, я неправильно написала, ведь с услуг НДС мы должны заплатить в налоговую, а если мы в книгу покупок внесем НДС, который мы не предъявляли (в течение 3-х лет), мы же имеем право в корректирующий отчет добавить. Организация просто меньше налог оплатит.

11. Да, верно понимаете, если отражаете НДС к вычету, который не предъявляли, в корректировочной декларации, то НДС к уплате уменьшится или не будет совсем, зависит от суммы вычета.

12. Доброе утро! Директор утверждает, что я должна эту услугу провести в этом году. Я просто не понимаю, как в программе 1С, я заполню корректировочный счет-фактуру, не тронув 2022 г. Можете ли вы помочь?
    Согласно п. 2 ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности», утв. Приказом Минфина РФ от 28.06.2010 N 63н, не являются ошибками неточности или пропуски в отражении фактов хозяйственной деятельности, выявленные в результате получения новой информации, которая не была доступна организации на момент отражения (неотражения) таких фактов.
    Т. е. мы можем показать в этом году, но как?

14. Извините, я вас уже замучила, мне вот такую корректирующую С/ф нужно заполнить в 1С, подскажите, как, пожалуйста.

15. В БУ, согласна, пропуск в отражении ФХЖ не является ошибкой (п. 2 ПБУ 22/2010). В БУ будет иметь место исправление оценочного значения в соответствии с ПБУ 21/2008.

    Если бухгалтер не знал о произошедшем ФХЖ, то на дату выявления ФХЖ, будет производиться изменение оценочного значения перспективно с 0 до фактической оценки (Рекомендации НРБУ «БМЦ Р-18/2011-КпР»):

    отражение стоимости услуг поставщика отражается по Дт счета расчетов с Кт счета 91.01 «Прочие доходы» по статье «Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году».

    В НУ же, пропуск первичного документа приравнивается к ошибке. Ошибка привела к недоплате налога на прибыль в предыдущем отчетном периоде.

    Перерасчет налоговой базы производится в периоде возникновения ошибки и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).

    Подробнее, в материале:
    Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С .

16. Галина, спасибо вам за ответы на мой вопрос, буду смотреть и анализировать, что нам подойдет. Спасибо огромное за терпение, за понимание, здоровья, успехов во всем и с наступающим Новым годом!
17. Приложение № 1

    

    Надежда, рада, если смогла чем то помочь🙂
    Спасибо за поздравления и вас с наступающим Новым годом🌲

18. Спасибо.

Комментарии закрыты.