Здравствуйте! ЗУП 3.1.27.93. Работник умер 02.12.2023. Зарплата за ноябрь выплачивается 05.12. При расчете зарплаты за ноябрь, программа удерживает ндфл за вторую половину ноября и с натурального дохода, начисленного 30.11.2023 (суточные сверх норм). В документе Увольнение ндфл не удерживается, все верно. В какой последовательности проводить документы, чтобы ндфл со второй половины месяца не удерживался? Все положенные выплаты получит родственник умершего.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
В связи с тем, что дата выплаты зарплаты позже даты смерти, налогами и взносами облагаться эти суммы не должны. Но, к сожалению, так умеет только документ Увольнение по основанию п. 6 ч. 1 ст. 83.
Поэтому я бы сделала следующим образом — из документа Начисление зарплаты и взносов за ноябрь сотрудника убрала, соответственно из ведомости на выплату 05.12.2023 тоже.
В документе Увольнение месяц в поле Начислить зарплату с поставила — Ноября. В таком случае вся зарплата за ноябрь будет рассчитана в документе Увольнение и налогами и взносами облагаться не будет.
С натуральным доходом сложнее, на него не действует увольнение в связи со смертью. Поэтому тут либо создавать новое начисление, не облагаемое НДФЛ, или корректировать с помощью Операции учета НДФЛ.
Выплаты умершему сотруднику и обложение их НДФЛ и взносами .
Анна, спасибо, я так и пробовала сделать, т.е. в документе Увольнение месяц в поле Начислить зарплату поставила — с Ноября, и вся зарплата за ноябрь получилась без ндфл, но это не верно, т.к. аванс был выплачен при жизни, следовательно с него ндфл должен быть удержан. С натуральным доходом все понятно — Операция учета ндфл. Может быть завести новые виды начислений: оплата по окладу и премия, только не облагаемые ндфл ? чтобы за вторую половину зп не удерживался ндфл.
Сформируйте Подробный анализ НДФЛ, посмотрите, есть ли в этом отчете Начисление за первую половину ноября и НДФЛ с него. В налоговом учете должен остаться аванс.
В Отчете Анализ ндфл по документам-основаниям не отражаются доходы за декабрь (компенсация отпуска) и вторую половину ноября, но отражен удержанный ндфл с компенсации и начисления за р.д. во второй половине ноября. Может этот ндфл тоже убрать Операцией учета ндфл ? Тогда, эти суммы дохода и нфдл не должны попасть в 6-ндфл ?
В Отчете Анализ ндфл по документам-основаниям — аванс за ноябрь есть!
Аванс должен быть, это верно.
Компенсация отпуска и зарплата за вторую половину ноября и за декабрь в налоговой отчетности не отражаются, соответственно в аналитические отчеты по НДФЛ не должны попадать.
Те суммы, которые начислены не в документе Увольнение, придется править Операцией учета НДФЛ. Программа сама не понимает, что они не облагаются.
Я поняла, спасибо большое!