Если сдаем уточненную декларацию по НДС «к уменьшению», то
1. Делаю операцию по ЕНС («Налоги. Начисление») с отражением в учете: бухгалтерский, налоговый, ЕНС.
Указываю три отрицательные суммы по сроку к уплате.
Автоматически 1С делает проводки Дт 68.02 Кт 68.90 на отрицательные суммы.
Автоматически 1С делает запись в регистр «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» с видом движения ПРИХОД и отрицательными суммами.
Такая операция отражается в отчете «Расчеты налогов по ЕНС» в графе «Начислено» с минусом. В графу «Зачтено» не попадает. В отчете «Зачет авансов по ЕНС» не фигурирует. В отчете «Расчеты по ЕНС» также в графе «Начислено по налогу» с минусом. Это правильно? Да или нет?
2. Далее необходимо создать запись в регистр «Расчеты налогов по ЕНС» с видом движения Расход, сумма со знаком минус.
Это правильно? Да или нет?
Здравствуйте, Елена!
Уточните, пожалуйста, когда подавали уточняющую декларацию и за какой период, камеральная проверка по уточненной декларации прошла, деньги на ЕНС поступили уже?
Декларация подана в 09.2023. Деньги поступили в октябре.
По п. 1 отразила в 1С. Скрин приложила.
Приложение
1. Спасибо, что пояснили, за какой период уточненка. Важно, что за период до 2023.
2. В ЛК ФНС данные по уточненным декларациям на уменьшение отражаются по итогам камеральной проверки. Поэтому рекомендуем на ЕНС отражать, когда увидите сумму в ЛК ФНС.
3. Считаю операции на ЕНС, которыми вы отражаете уменьшение налога — лишние, поясню почему.
В вашем случае уточненка за период до 2023, когда ЕНС не было. Поэтому в результате уменьшения пополняется ЕНС. Нет расчетов именно НДС, которые надо корректировать. Сумма за 2021 не распределялась на ЕНС.
Как должно всё выглядеть в вашем случае:
Подали уточненку, в результате неё на 68.02 Дт сальдо 221 057,84;
Прошла камеральная проверка, на ЕНС появилась эта сумма;
В программе на 68.90 (на ЕНС) отражаем эту сумму Операцией по ЕНС с видом — Пополнение.
Проводка, в результате Дт 68.90 — Кт 68.02.
Всё, на ЕНС сумма есть, дальше распоряжаетесь, как хотите ей — это ваше положительное сальдо ЕНС.
Результаты того, что написала, смотрите, пожалуйста, во вложении.
Добрый день! Согласна с Вашими рекомендациями. Однако теперь нужно все поправить обратно. Как поправить без потерь? Отчетность сдали за 9 месяцев. Сентябрь не открыть.
Давайте, на копии базы, попробуем сторнировать Операцию по ЕНС, которую создали 11.09.
Далее, проводим ноябрём, операцию по ЕНС:Пополнение, как на скринах выше.
Закрываем ноябрь, проверяем результат, если всё устраивает, переносим в рабочую базу.
Как сделать копию базы 1С 8.3 .