Уведомление от ИФНС за 2022 год по сотруднику. Неверно предоставлены вычеты.

Индивидуальную консультацию запросил Константин К. (Северск)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.91/10)

Добрый день!В организацию пришло уведомление от ИФНС о том, что в 2022 году сотруднику неверно предоставлены вычеты. После проверки выяснили, что в октябре 2022 сотрудник принес справку о том, что ребенок является студентом. Но бухгалтер неверно внесла заявление на вычеты. Она указала что вычет применяется с января 2022, а надо было с октября 2022. В результате, при начислении заработной платы в октябре 2022 был неверно предоставлен вычет в размере 12600(1400 умножаем на 9 месяцев). Превышение предельной базы по вычетам было в сентябре 2022. . Необходимо подать корректирующие сведения, но возникает вопрос по удержанию налога. Можно ли его удержать в 2023 или в корректирующих сведениях подаем его как неудержанный? Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить в этой ситуации.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В Вашем случае нужно подать уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за 2022 год и удержать НДФЛ в текущем году.

    Подробно порядок действий описывается в статье:
    НДФЛ за прошлый год не удержан — ФНС разъяснила как исправить эту ошибку

    О заполнении Приложения 1 в 6-НДФЛ при создании уточненного расчет по форме 6-НДФЛ можно посмотреть здесь:
    Автозаполнение Приложений 1 в корректирующей 6-НДФЛ (ЗУП 3.1.18.396 / 3.1.21.36)

    О заполнении раздела 2 рассказывается в статье:
    Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180

  2. Здравствуйте!Спасибо.

  3. Здравствуйте! Пожалуйста!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Вычеты по НДФЛ Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как в ЗУП 1с правильно изменить вычет на детей. Приняли сотрудника в сентябре. 2 вычета у…
  2. Вычеты по НДФЛ на детей Добрый день! Вопрос следующий: в феврале увольняли сотрудника с должности заместителя главы, чтобы принять его же на должность главы. При…
  3. Как отразить невыплаченную з/п в 2-НДФЛ Добрый день! В организации работали сотрудники по срочным трудовым договорам, которые закончились в октябре 2022 года. за 2022 год сдала…
  4. Отрицательный НДФЛ при примененном вычете на детей Здравствуйте! Скажите пожалуйста, у сотрудницы был больничный в октябре на 2800 рублей и больше дохода не было, а она многодетная…

Статьи по этой теме

  1. Почему при вводе заявления на вычет на детей разными документами может не применяться один из вычетов? В октябре 2019 г. по сотруднику ввели заявление на вычет на первого ребенка до декабря 2020 г. В январе 2020…
  2. Право на стандартный вычет сохраняется даже после свадьбы ребенка Источник: Письмо Минфина от 07.04.2022 N 03-04-05/29517 Информация для: работодателей Если ребенок-студент вступил в брак, его родители сохраняют право на…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 – вычеты применяются к доходам сотрудников, у которых нет прав на вычеты В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – при расчете аванса к доходам всех сотрудников применяются вычеты несмотря на то, что прав…
  4. Положен ли соцвычет по НДФЛ при онлайн-обучении ребенка? Источник: Письмо Минфина от 02.05.2024 N 03-04-05/40649 Информация для: работодателей и работников Родитель вправе получить социальный налоговый вычет в сумме,…