Уведомление от ИФНС за 2022 год по сотруднику. Неверно предоставлены вычеты.

Индивидуальную консультацию запросил Константин К. (Северск)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.90/10)

Добрый день!В организацию пришло уведомление от ИФНС о том, что в 2022 году сотруднику неверно предоставлены вычеты. После проверки выяснили, что в октябре 2022 сотрудник принес справку о том, что ребенок является студентом. Но бухгалтер неверно внесла заявление на вычеты. Она указала что вычет применяется с января 2022, а надо было с октября 2022. В результате, при начислении заработной платы в октябре 2022 был неверно предоставлен вычет в размере 12600(1400 умножаем на 9 месяцев). Превышение предельной базы по вычетам было в сентябре 2022. . Необходимо подать корректирующие сведения, но возникает вопрос по удержанию налога. Можно ли его удержать в 2023 или в корректирующих сведениях подаем его как неудержанный? Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить в этой ситуации.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В Вашем случае нужно подать уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за 2022 год и удержать НДФЛ в текущем году.

    Подробно порядок действий описывается в статье:
    НДФЛ за прошлый год не удержан — ФНС разъяснила как исправить эту ошибку

    О заполнении Приложения 1 в 6-НДФЛ при создании уточненного расчет по форме 6-НДФЛ можно посмотреть здесь:
    Автозаполнение Приложений 1 в корректирующей 6-НДФЛ (ЗУП 3.1.18.396 / 3.1.21.36)

    О заполнении раздела 2 рассказывается в статье:
    Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180

  2. Здравствуйте!Спасибо.

  3. Здравствуйте! Пожалуйста!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Вычеты по НДФЛ Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как в ЗУП 1с правильно изменить вычет на детей. Приняли сотрудника в сентябре. 2 вычета у…
  2. Вычеты Здравствуйте. Правильно ли предоставлены вычеты сотруднику. С января по октябрь 2022- отпуск по уходу за ребенком до 3х лет. Детей…
  3. СЗВ-КОРР Добрый день. Создаем отчет СЗВ-КОРР. Ввели в базу данные по сотруднику ГПХ за прошлый период: c октября 2021 по декабрь…
  4. СЗВ-ТД - подача сведений об увольнении с исправлением мероприятия за 2022 год. ЗУП КОРП, как правильно сдается исправление мероприятий ТД за 2022 год? Корректирующие сведения за этот период (2022 год) нужно предоставлять…

Статьи по этой теме

  1. Корректировка РСВ Как заполнить корректирующую форму РСВ Чтобы заполнить корректирующий Расчет по страховым взносам , на титульном листе отчета: Указываем номер корректировки…
  2. Ошибка применения вычетов при переходящей зарплате В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — если с аванса удержан НДФЛ и окончательный расчет по зарплате выплачивается в следующем месяце,…
  3. Корректировка ЕФС-1 подраздела 1.2 и подраздела 2 в ЗУП 3.1 В данной публикации рассмотрим: какие формы следует использовать для корректировки сведений, сданных по форме  ЕФС-1 подраздел 1.2  с типом сведений …
  4. Корректировка перссведений В статье рассмотрим, как подготовить корректирующую форму персонифицированных сведений по физическим лицам. Видео: Перс.сведения, как проверить, нужна ли корректировка Видео:…