Добрый день!В организацию пришло уведомление от ИФНС о том, что в 2022 году сотруднику неверно предоставлены вычеты. После проверки выяснили, что в октябре 2022 сотрудник принес справку о том, что ребенок является студентом. Но бухгалтер неверно внесла заявление на вычеты. Она указала что вычет применяется с января 2022, а надо было с октября 2022. В результате, при начислении заработной платы в октябре 2022 был неверно предоставлен вычет в размере 12600(1400 умножаем на 9 месяцев). Превышение предельной базы по вычетам было в сентябре 2022. . Необходимо подать корректирующие сведения, но возникает вопрос по удержанию налога. Можно ли его удержать в 2023 или в корректирующих сведениях подаем его как неудержанный? Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить в этой ситуации.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В Вашем случае нужно подать уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за 2022 год и удержать НДФЛ в текущем году.
Подробно порядок действий описывается в статье:
НДФЛ за прошлый год не удержан — ФНС разъяснила как исправить эту ошибку
О заполнении Приложения 1 в 6-НДФЛ при создании уточненного расчет по форме 6-НДФЛ можно посмотреть здесь:
Автозаполнение Приложений 1 в корректирующей 6-НДФЛ (ЗУП 3.1.18.396 / 3.1.21.36)
О заполнении раздела 2 рассказывается в статье:
Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
Здравствуйте!Спасибо.
Здравствуйте! Пожалуйста!