Добрый день! Директор ездил в Китай. Суточные выдавались в иностранной валюте, в целях НДФЛ они пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактически получения дохода. Дата получения дохода для суточных является последний день месяца в котором утвержден авансовый отчет это 31.10.2023г. для страховых взносов датой получения дохода является день утверждения авансового отчета это 24.10.23г.
Вопрос : например:д ата проведения авансового отчета 24.10 курс юаней был 12.9219 — 92502,83 эту сумму обложить страховыми взносами, 31.10 на дату получен доход курс юаней 12.7071 — 91036,64 эту сумму нужно обложить НДФЛ. Как в 1 С ЗУП можно технически сделать, т.е. обложить налогами с одной суммы НДФЛ с другой суммы страховые взносы??? Спасибо большое!
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Для страховых взносов как такового понятия как дата получения дохода нет, т.е. у них дата получения дохода — это последнее число месяца начисления. В данном случае страховые взносы начисляются в месяце утверждения авансового отчета, а значит 31.10.23.
Добрый день, это прочитано с вашего ресурса.
Если суточные выдавались в иностранной валюте, то в целях НДФЛ они пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактического получения дохода (п. 5 ст. 210 НК РФ).
Датой фактического получения дохода для суточных является последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет (пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ). В нашем примере — это 30.06.2020.
Курс ЦБ РФ на 30.06.2020 — 83 руб./евро.
Суточные: (256 EUR х 83 руб.) + 700 руб. = 21 948 руб.
Доход, облагаемый НДФЛ (сверхнормативные суточные): 21 948 – 10 700 = 11 248 руб.
Для страховых взносов датой получения доходов является день утверждения авансового отчета.
Следовательно, для определения сверхнормативных суточных в рублях пересчет нужно производить именно на эту дату (п. 1 ст. 424 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 29.05.2017 N 03-15-06/32796).
Да, посмотрела публикацию, там получается облагаемая база разная для НДФЛ и взносов.
Можно с помощью документа «Перерасчет страховых взносов» ввести разницу 92 502,83-91 036,64= 1 466,19:
Нажимаем кнопку «Рассчитать»
В документе «Перерасчет страховых взносов» можно указать дату 24.10.23, но по факту она ни на что не повлияет, в регистре учет доходов пройдет 31.10.23, т.к. в нём учет идет на последнее число месяца.
В отчетности по страховым взносам тоже даты нигде не отражаются, в данном случае важно облагаемую базу верно указать и рассчитать взносы в октябре 2023.
спасибо большое!!!