Расчетный период для начисления ежемесячных авансовых платежей в декларации по прибыли в 1С

1. Добрый день!

   Алгоритм расчета авансовых платежей за 9 месяцев, шаг 5

   Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С

   Если в результате расчета по стр. 290 (300, 310) и стр. 320 (330,340) получено нулевое или отрицательное значение, то эти строки НЕ заполняются, а в указанных кварталах ежемесячные авансовые платежи не уплачиваются (абз. 6 п. 2 ст. 286 НК РФ).

   По этой причине не указали авансовые платежи на 4кв23 и 1кв24?

2. Вопрос в другом. Сам расчет какие месяца берутся, чтобы понять нужно начислять авансы или нет, а не как заполнить декларацию по строкам. Вопрос в указании авансов на 4кв 2023г и 1 квартал 2024г. У нас выручка была меньше 15 млн в квартал, а сейчас резко выросла.

3. Для расчета суммы аванса берется разница по строке 180(190,200) между Декларацией за отчетный период( 9 мес)- Декларация за предыдущий период( 1 полугод.).
   Авансовые платежи I кв 24, как правило, равны рассчитанным авансовым платежам IV кв 23 (п. 5.14 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).

   Вы говорите про 15млн, возможно имеете ввиду следует ли уплачивать ежемесячные авансовые платежи? В этом случае надо брать период для расчета — за 4 предыдущих квартала — 4 кв 22 +1, 2, 3кв 23.

   Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С

   Т.е. расчет аванса на I кв 24 и IV кв 23, как указано в материале. И сумма аванса либо указывается, либо нет — если получано отрицательное значение.
   А вот уплата ежемесячных авансовых платежей зависит от среднего размера выручки в квартал — 15млн.

   

   png image018-1

4. Добрый день
   Вы писали:
   «Для расчета суммы аванса берется разница по строке 180(190,200) между Декларацией за отчетный период( 9 мес)- Декларация за предыдущий период( 1 полугод.).
   Авансовые платежи I кв 24, как правило, равны рассчитанным авансовым платежам IV кв 23 (п. 5.14 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).
   Вы говорите про 15млн, возможно имеете ввиду следует ли уплачивать ежемесячные авансовые платежи? В этом случае надо брать период для расчета — за 4 предыдущих квартала — 4 кв 22 +1, 2, 3кв 23.»
   Все что Вы отвечаете мы прочли в статьях.
   Вопрос именно в том, что в декларации за 9 месяцев 2023г указываются авансы на 4 кв. 2023г и 1 кв 2024г . Мы хотим понять, должны ли мы их платить в 4 кв 2023 и 1 кв 2024 авансы или нет, а также указать в декларации за 9 месяцев 2023г. , какие периоды брать для анализа (1,2 кв 2022г + 3,4кв 2023)/4 ( периоды предшествующие декларационной компании за 9 месяцев 2023г) или 4 кв 2022 +1,2,3 кв 2023г. ( включая данные декларационной компании) и сравнить их с 15млн. в квартал.

5. Расчетный период, за который определяем выручку для 4 кв. 2023 и 1 кв 2024 — 4 кв 2022 — 3 кв. 2023.
   4 предыдущих квартала — это перед следующим отчетным периодом, в котором планируем уплачивать авансы (п. 3 ст. 286 НК РФ).
   Получается, что организация попадает на авансы.

Комментарии закрыты.