ИП УСН доходы, можно ли в 1 кв уменьшить УСН на всю сумму фиксированных взносов за себя за год в 1С

Вопрос задал Александра П. (Петрозаводск)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Правильно ли понимаю, если в 1 кв 23 УСН 6% к уплате 50 000, то сразу не оплачивая взносы, могу полностью уменьшить на взносы в размере 45 842?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Да, понимаете правильно. Можно уменьшить в 2023 на всю сумму. По крайней мере так налоговики на сегодня комментируем. По практике будем мониторить и окончательно узнаем конечно, как сдадим декларацию по УСН.

    По особенностям на сегодня.

    Необходим актуальный релиз 3.0.143 и патчи к нему, которые касаются учета ИП на УСН доходы.

    Далее рекомендация отменить Закрытие месяца и повторить его с января 2023.
    Предварительно сделать копию базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Проверить результат и сообщить о нем. Приложить Отчетность — Отчетность по УСН за 9 месяцев 2023.

    Заявление о зачете страховых взносов ИП за 3-й квартал не требуется для уменьшения УСН на страховые взносы ИП.

    Что касается автоматизации и самого процесса.
    Из нюансов 1С — нет выбора года, в котором УСН «доходы»/ПСН — уменьшается на СВ за себя.
    Уменьшение идет в текущем 2023 году.

    Оплата взносов не требуется. Поэтому Заявление о зачете переплаты больше подавать не надо. Надо просто учесть взносы в расчете УСН и подать Уведомление по УСН с учетом уменьшения на СВ по методу начисления.
    Можно учесть всю сумму 45842 за 2023 — не важно оплачена она или нет.
    СВ 1% сверх дохода 300 тыс. — можно учесть ту сумму взносов, которая получается по итогам 9 мес. Тоже оплата не важна.
    Что было ранее учтено ранее за полугодие, оно так и остается — ничего исправлять не надо.
    Технически в 1С надо Закрыть сентябрь. Далее открыть Отчеты — Отчетность по УСН — период 9 месяцев.
    И в Помощнике все наглядно по каждой строке расписано, что и как.
    Проверить расчет по своим суммам, по всем интерактивным ссылкам перейти и посмотреть расшифровки.

    Теория дополнительно
    Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
    ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
    Могут ли ИП в 2023 году уменьшить налоги на часть 1% взносов?

    Статья по теме

    Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП в 2023 году в 1С

    И обсудили здесь
    Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2023 в 1С

    Если все сделаете по алгоритму выше и проблема останется.

    То необходимо о ней написать на горячую линию разработчикам v8@1c.ru

    В настоящее время наблюдаем такое поведение программы и перезакрытие года не всегда срабатывает — необходимо дождаться уточнения алгоритма.

    2

Комментарии закрыты.