Надо ли вести раздельный учет НДС при реализации золота и металлолома в 1С

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Общество в 3 квартале 2023 осуществляет операции по реализации золота по ставке НДС 0% и реализацию металлолома, где покупатель выступает налоговым агентом по НДС по этой операции. Надо ли Обществу вести раздельный учет входного НДС?

Все комментарии (2)

  1. Добрый день!
    Надо вести раздельный учет, если есть реализация по ставке НДС 0%, за исключением торговли несырьевыми товарами и драгметаллами с госфондам и банками, есть облагаемая и необлагаемая НДС выручка.
    Вы можете не вести раздельный учет при:
    — реализации драгметаллов (золота) банкам по ставке 0% (пп. 6 п. 1 ст. 164, п. 10 ст. 165, п. 3 ст. 172 НК РФ);
    — продаже металлолома (не относится к необлагаемым НДС операциям, НДС начисляет налоговый агент).
    Подробнее
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Раздельный учет НДС, если есть ставка НДС 0%, Без НДС и 20% в 1С
    Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС утилизацию (сдачу, продажу) лома и макулатуры?
    .

  2. Вы можете не вести раздельный учет при:
    — реализации драгметаллов (золота) банкам по ставке 0% (пп. 6 п. 1 ст. 164, п. 10 ст. 165, п. 3 ст. 172 НК РФ);
    — продаже металлолома (не относится к необлагаемым НДС операциям, НДС начисляет налоговый агент).

Комментарии закрыты.