За 3 квартал в декларации по НДС получились вычеты в размере 600 тыс. По г. Москве — 89 %. Посчитала по формуле данные из 3-ех деклараций за 2023 год , получилось число 73,5. Что оно означает?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Безопасную долю вычетов надо посчитать исходя из данных на сайте ФНС — отчет 1-НДС. Их можно найти здесь
Главная страница — Иные функции ФНС России — Статистика и аналитика — Данные по формам статистической налоговой отчётности
Периодически данные обновляют. На текущий момент доступны на 01.08.2023.
Подробности и алгоритм расчета здесь
Безопасная доля вычетов НДС
Как проконтролировать долю вычетов по НДС в 1С?
Если у вас исходя из данных ФНС по расчету для МСК получилось 89%, а по факту ваша реальная доля вычетов 73,5%, значит в «норматив» укладываетесь по своему региону.
Что касается программы 1С и показателя 89% в ней — откуда он.
89% – п. 3 Общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков, утвержденных Приказом ФНС от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@.
Считается, что если больше этого % вычеты, то такая компания привлечет внимание налоговиков т.е. имеет налоговые риски. Ее могут включить в план выездных налоговых проверок, а также запросить пояснения или пригласить в инспекцию лично.
При этом у каждого региона может быть свой % — его надо рассчитать на основании отчета 1-НДС по состоянию на нужную дату.
К примеру, мы решили не брать в вычеты 50% таможенного НДС. Безопасную долю вычетов считаем после того, как убрали сумму и получили новую цифру начисленного НДС за 3 квартал?
Да, абсолютно верно понимаете. Свою долю считает уже по факту, как получилось.
И как раз можете посмотреть в Помощнике по НДС — он покажет картину с учетом этого.
Можно вычет перенести на следующий квартал при необходимости в т.ч. НДС по импорту из дальнего зарубежья.
Можно ли перенести вычет НДС по импорту на 3 года в 1С?
.
Спасибо большое, теперь все понятно!
Светлана, рада, если смогла помочь! Ждем вас с новых вопросами и хороших выходных 🌷💃🌷💃🌷
Спасибо, вопрос решен