Как определить свою безопасную долю вычетов по НДС

1. Здравствуйте!

   Безопасную долю вычетов надо посчитать исходя из данных на сайте ФНС — отчет 1-НДС. Их можно найти здесь

   Главная страница — Иные функции ФНС России — Статистика и аналитика  — Данные по формам статистической налоговой отчётности

   Периодически данные обновляют. На текущий момент доступны на 01.08.2023.

   Подробности и алгоритм расчета здесь

   Безопасная доля вычетов НДС

   Как проконтролировать долю вычетов по НДС в 1С?

   Если у вас исходя из данных ФНС по расчету для МСК получилось 89%, а по факту ваша реальная доля вычетов 73,5%, значит в «норматив» укладываетесь по своему региону.

   Что касается программы 1С и показателя 89% в ней — откуда он.

   89% – п. 3 Общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков, утвержденных Приказом ФНС от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@.

   Считается, что если больше этого % вычеты, то такая компания привлечет внимание налоговиков т.е. имеет налоговые риски. Ее могут включить в план выездных налоговых проверок, а также запросить пояснения или пригласить в инспекцию лично.

   При этом у каждого региона может быть свой % — его надо рассчитать на основании отчета 1-НДС по состоянию на нужную дату.

    

2. К примеру, мы решили не брать в вычеты 50% таможенного НДС. Безопасную долю вычетов считаем после того, как убрали сумму и получили новую цифру начисленного НДС за 3 квартал?

3. Да, абсолютно верно понимаете. Свою долю считает уже по факту, как получилось.
   И как раз можете посмотреть в Помощнике по НДС — он покажет картину с учетом этого.

   Можно вычет перенести на следующий квартал при необходимости в т.ч. НДС по импорту из дальнего зарубежья.
   Можно ли перенести вычет НДС по импорту на 3 года в 1С?
   .

   1

4. Спасибо большое, теперь все понятно!

5. Светлана, рада, если смогла помочь! Ждем вас с новых вопросами и хороших выходных 🌷💃🌷💃🌷

6. Спасибо, вопрос решен

   1

Комментарии закрыты.