Начисления и корректировки по результатам проверки в связи с излишней выплатой по больничному листу в 1С

Вопрос задал Юлианна Т.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день, была выездная проверка ФСС за 3 года. По результатам проверки выявлены излишне уплаченные ФСС и работодателем работнику суммы по больничному листу. Выявленная сумма была уплачена нами в ФСС, штрафы и пени, соответственно. Но теперь на сумму излишне перечисленную работнику нужно начислить страховые взносы, удержать НДФЛ и сделать соответствующие поправки в отчетность и регистры в 1С. Скажите, пожалуйста, как это правильно сделать?

Метки вопроса: перерасчет страховых взносов за прошлый период

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, за какой год будет корректировка? Т.е. уже после перехода на прямые выплаты.
    Предположим, что за счет работодателя мы начислили 2000, за счет ФСС 1000. По результатам проверки выяснилось, что должны были начислить 1 200 и 500. В этом случае 800 руб и 500 должны обложиться страховыми взносами. Сумма НДФЛ у нас измениться не должна, т.к. облагаемая база здесь у нас не изменилась.
    Я бы с помощью документа «Перерасчет страховых взносов» (раздел Зарплата и кадры — Страховые взносы) провела корректировку (в примере 2023, т.к. я не знаю в каком периоде был больничный, поэтому пример проведен текущим периодом):

    Далее по кнопке «Рассчитать» программа рассчитает страховые взносы:

  2. Период корректировки 2020г. , учет в 1с 8,3 бухгалтерия предприятия. Нужно ли сдавать уточненки по РСВ? в связи с тем что работнику излишне были перечислены суммы от фсс и организации, это наверное является его доходом и облагается 13%? опять же нужно ли отражать как невозможные к удержанию при сдаче годовой отчетности по ндфл?

  3. Добрый день! Корректировочные РСВ за 2020 год необходимо подавать, если в результате перерасчета изменились суммы в разделе 3 (в данном случае уменьшились суммы по больничному).
    Насчет НДФЛ: на мой взгляд, здесь как такового дохода не возникает, т.к. изначально сумма больничного, даже излишне начисленного, облагалась НДФЛ в полном объеме.

Комментарии закрыты.