НДС исчисленный с реализации с зачетом перевода долга в 1С

1. Здравствуйте, Елена!

   Стоимость объекта, вы пишите, составляет 100 р., дополнительные расходы включены в цену договора, в этом случае вы должны исчислить НДС со всей стоимости договора, включая возмещаемые расходы (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 154 НК).

   Сч/фактуру выставляете на всю сумму договора.

   Покупатель, на основании полученного от вас сч/фактуры, вправе будет принять весь НДС, включая стоимость возмещённых расходов (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК).

   Ваши предоплаты, включаются в расходы, на основании первичной документации, поступившей на имя вашей организации от контрагентов.

    

2. Здравствуйте, Галина. Не совсем, наверное, я понятно написала. Уточняю. Мы не передаем доп. расходы, мы передаем авансы. То есть никакой первичной документации от поставщиков авансов в адрес нашей организации не будет (т. к. данные работы/услуги могут быть исполнены в дальней перспективе и в отношении передаваемого ОС, когда оно уже будет продано). И в ДКП прописано, что: «В цену объекта включены оплаты, произведенные продавцом по договору с контрагентом В в размере 3 руб.». То есть покупатель должен нам компенсировать в рамках ДКП и стоимость ОС, и оплаты, произведенные нами на других контрагентов. Приведу проводки, за исключением проводок по выбытию ОС, т. к. они в данном контексте роли не играют.

   60.02 А — 60.02 В = 3 руб. Переуступка долга на покупателя А.
   62.1 А — 91.01 = 97 руб. Реализация.
   91.02 — 38.02 = 16,17 руб. НДС с реализации.
   51 — 60.02 А = 3 руб. Оплата от покупателя А, закрыт долг по переуступке.
   51 — 62.01 А = 97 руб. Оплата от покупателя А, закрыт долг по реализации.

   Вот и получается, что, если показать реализацию на 100 руб., то покупатель нам останется должен 3 руб. А этого быть не должно. Посмотрите, пожалуйста, может что-то по проводкам неправильно?

3. Благодарю за уточнение.
   В части переуступки долга, тогда, корректнее будет использовать 76.09 сч., для расчётов с покупателем А.

4. Здравствуйте. Так, а по первой части вопроса так и не поняла. НДС то все таки с полной суммы договора или за минусом суммы по взаимозачету? Т.е с 97 руб?

5. НДС, как писала в первом комментарии, исчисляется со всей суммы договора.
   Момент, который требует уточнения, НДС с уплаченных авансов был, вы его принимали к вычету?
   Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам в 1С .

6. Нет, НДС к вычету с авансов выданных не брали.

7. Тогда ещё уточнение, сумма 3 руб, это сумма с НДС?

8. Да, конечно. Перечисленные авансы на контрагентов на 3 руб. все в т.ч с НДС.

9. Тогда, всё в порядке, НДС начисляете только на 97 руб, 3 руб у вас уже с НДС.

10. Все понятно, вот теперь спасибо.
11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.