Здравствуйте. Вопрос по справке 2- НДФЛ Сумма общая и облагаемая с превышения 5 млн. может указываться 5 002 000 или должна быть только 5 000 000 во вкладке 13% , а остаток 2000 с превышения заполняется во вкладке 15% ?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если сотруднику был выдан подарок, то такие суммы всегда отражаются по ставке 13%
Прикладываю публикации:
— Расчет НДФЛ со стоимости подарков (ЗУП 3.1.18.336/3.1.20.96) .
— Ошибка в расчете НДФЛ со стоимости подарков (исправлена) .
Если дело не в подарке, прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы -Отчеты по налогам и взносам), указав период 2023 год и Справку 2 ндфл для сотрудника по вкладкам 13% и 15%. Вместе проверим в чем может быть причина:)
Подарок был в марте, далее только или разовое начисление или премия. Какими еще инструментами проверять НДФЛ?
Все у Вас хорошо в учете:)
В справке 2 ндфл у сотрудника две суммы с кодом 2720. как раз на сумму 24 167,62. Потому по ставка 13% у сотрудника доход по зарплате 5 000 000 + доход по коду 2720 = 24167,62. Итого получается налоговая база 5024 167,62.
Мы рекомендуем проверять учет ежемесячно по шагам из публикации: Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты в 2023 году .
Так же Светала на семинаре рассказывала все секреты проверки ндфл: Рекомендации НДФЛ-2023 для ЗУП 3.1 (часть 2) .
Приложение
Понимаем, что может быть сумма 5024 167,62 может быть показана в общей сумме, но в облагаемой считаем должно быть только 5000 000.00. Налоговая будет задавать вопросы.
Как исправить сумму облагаемую?
У нас в справке 2 ндфл доход с зарплаты и подарки отражены на одной вкладке — 13%. Но для налогового учета это две разные налоговые базы — это определяется по коду ндфл. Поэтому,то что у нас отражено именно 5 024167,62 это верно. Не надо исправлять облагаемую базу. Налоговая база формируется по кодам дохода. Зарплата в размере 5 000 000 будет учтена на основной налоговой базе. Доход по 2720 на сумму 24 167,62 — эта сумма будет отнесена на другую налоговую базу. Поэтому нет ошибки в учете.