Зачет НДС

Вопрос задал Наталья Ч. (Томская обл, Бакчарский р-н, с. Парбиг)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

В июле 2017 года контрагент перечисляет аванс, НДС с которого отражается в НД по НДС за 3 квартал 2017 года. В марте 2018 года этот аванс переводится по договору новации в заем, а так как заем не облагается НДС, организация имеет право зачесть НДС, но налоговая требует сделать корректировку в НД за 3 квартал 2017 года. Подскажите, пожалуйста, какими документами это можно отразить в программе и как это отразить в декларации? Спасибо за ответ!

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Наталья.
    Уточните, пожалуйста какую корректировку требует внести налоговая в Декларацию по НДС за 3 квартал 2017.
    Посмотрите материал в разлеле Уточненная декларация по НДС https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/utochnennaya-deklaratsiya-po-nds/ispravlenie-summovyh-oshibok-nds-nalogi .

    1. Налоговая пояснила, что в 3 кв 2017 года мы должны вернуть НДС с аванса, который мы в марте 2018 перевели в заем

  2. Добрый день, Наталья.
    Я правильно поняла вы перечислили аванс поставщику и приняли НДС к вычету?
    Если так, то налоговая права, вы обязаны подать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал, так как занизил базу по НДС.
    Если покупатель, принял к вычету НДС с аванса поставщику, который новирован в заем, то НДС необходимо восстановить (Письмо от 01.04.2014 N 03-07-РЗ/14444 Минфин, Постановлении ФАС СЗО от 15.04.2014 по делу N А21-5303/2013)
    Для восстановления НДС необходимо воспользоваться документом Восстановление НДС. Указать поставщка, счет-фактуру, документ оплаты.
    Поставить флажок Запись доп. листа. В поле Отразить восстановление — в книге продаж. Поставить флажок — Списать восстановленный НДС на затраты

    1. Добрый день! Нет, наоборот, в 3 квартале 2017 года покупатель нам перечисляет аванс за товары. Я исчисляю НДС с авансов и уплачиваю налог в бюджет. В марте 2018 года покупатель инициирует перевод аванса в займ, поэтому я начисляю НДС к возврату из бюджета в декларации за 1 квартал 2018 г. Налоговая отвечает, что я могу сделать возврат, но только за 3 квартал 2017 года. В программе этот период уже закрыт (3 кв. 2017 года), какими документами я могу сделать возврат в текущем периоде, но чтобы получилось сдать корректировочную декларацию за 3 квартал 2017 г?. Спасибо за понимание!
      1. Приложение № 1

        Добрый день, Наталья.
        Извините не верно истолковала ваш вопрос. Спасибо за уточнение вопроса.
        Необходимо оформить документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа. Выбрать счет-фактуру на аванс. Вкладку Бухгалтерский и налоговый учет оставить без изменения. На вкладке НДС Продажи в поле Запись дополнительного листа поставить — Да. В поле Корректируемый период — указать дату 3 квартала 2017 г.

        Сформировать уточняющую Декларацию по НДС за 3 кв. 2017 г.В уточняющей Декларации по НДС за 3 кв. 2017 г. в доп. листе отразится сторнирующая запись по авансу полученному от покупателя.

        1. Спасибо! Попробую смоделировать эту ситуацию!

  3. Наталья, пробуйте.
    Все получится.

Комментарии закрыты.