УДЕРЖАНИЕ НЕРЕЗИДЕНТУ

1. Добрый день!

   Я правильно Вас понимаю, что в вопросе речь идет о случае когда сотрудник резидент стал нерезидентом и возникла необходимость доудерживать НДФЛ?
   Если это так, то при определении размера удержания нужно учесть, что согласно п. 4 ст. 226 НК РФ установлен максимальный размер удержания НДФЛ: «При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.»
   Но дело в том, что после пересчета в связи со сменой статуса ФЛ в программе не контролируется ограничение удержания долга по НДФЛ. Поэтому сумму к выплате в ведомости и сумму НДФЛ корректируют вручную по датам получения дохода и документам-основание с начала года. Как это сделать подробно можно посмотреть видео в статье на нашем сайте:
   Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога)

2. Как быть с расчетом в 2023, когда НДФЛ удерживается и с аванса и с зарплаты. У меня такая путаница получилась. Нельзя ли в начислениях добавлять неудержанный налог частично, тот который я хочу удержать с данной выплаты? Если в начисление рассчитать весь неудержанный налог, то в ведомостях по выплатам пропадают текущие 30 % налоги.

3. НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года по текущий месяц включительно и изменить этот порядок в ЗУП не получится, так чтобы НДФЛ отражался частично, только в сумме удержания текущей выплаты (с ручной корректировкой), как Вы хотите.
   Я правильно понимаю Вы бы хотели чтобы в документе Начисление за первую половину месяца и документе Начисление заработной платы отражался только тот НДФЛ, который будет удерживаться в выплатном документе (с учетом ограничения 50% или 20%)? Но так к сожалению не получится.
   Поэтому рекомендуется корректировать вручную не исчисленный НДФЛ, а удержанный НДФЛ для этого исправляют сумму к выплате в ведомости и сумму НДФЛ.
   Действительно, с 2023г. произошли изменения в законодательстве и НДФЛ удерживается из заработной платы за первую половину месяца и при окончательном расчете зарплаты, поэтому корректировать сумму НДФЛ придется дважды в месяц. К сожалению, данную корректировку получается делать только в ручную, т.к. в ЗУП не реализован автоматический механизм таких корректировок.

4. В программе, пересчитанный налог под 30%, который я хочу принять в зачет сначала уменьшает текущий налог за июль месяц, а в августе его вообще нет. Программа думает, что я беру лишний налог вот и не считает. Вручную заводить НДФЛ при выплате постоянно из месяца в месяц не вариант конечно, может есть какие-нибудь способы? или как можно обмануть алгоритм программы?

5. Можно получить ответ???

6. Спасибо, за ожидание! Я сейчас моделирую Вашу ситуацию в тестовой базе, и сегодня дам ответ.

7. Смоделировала Вашу ситуацию. К сожалению в ЗУП автоматизировать процесс не получается, нет такого механизма. Поэтому приходится делать свои расчеты (можно Excel).
   Вот, что получается. После расчета аванса, при заполнении ведомости на аванс сумма не подтягивается ставим согласно своего расчета 50% от начисленной суммы аванса к выплате и 50% НДФЛ. После начисления зарплаты заполняем ведомость на выплату з/пл — автоматически суммы появляются не те, что нам нужно, т.к. НДФЛ формируется слишком большой, а к выплате меньше 50% з/пл.
   Поэтому корректируем ведомость на выплату зарплаты следующим образом:

   

   После того, как начислили зарплату и сформировали ведомости на выплату проверяем расчетный листок. Видим, что за сотрудником остается долг равный сумме НДФЛ, которую будем удерживать в следующих месяцах:
   

   Дополнительно можно посмотреть обсуждение такого же вопроса на нашем сайте:
   Перерасчет НДФЛ в связи с изменением статус сотрудника: резидент стал нерезидентом
   

Комментарии закрыты.