Добрый вечер, ранее я задавала вопрос относительно переноса затрат с 20 счета на 25:
Перенос общих затрат со счета 20 на счет 25 для их распределения в 1С
Суть вопроса была в следующем: В прошлом году приобели ОС (компьютеры, предназначены непосредственно для выполнения работ), стоимость менее 100 тыс. поэтому в БУ амортизируются, в НУ стоимость включается в расходы.
Способ отражения расходов по амортизации счет 20.01 по основной НГ, способ отражения расходов в НУ аналогично амортизации по БУ.
На сегодняшний день на 20 счете по общей НГ у нас висит сумма по амортизации по БУ и сумма затрат по НУ, реализации по этой НГ, конечно же, не будет. Можно ли перенести эти затраты с 20 счета на 25, чтобы они распределялись автоматически по всем НГ?
Но я не уточнила один момент, касаемый статей затрат по Дт 25, правильно я понимаю, что в документе операции, введенные вручную (Дт 25 Кт 20.01) у меня будет 2 строки:
отдельно проводка Дт 25 Кт 20.01 с суммой по БУ и статьей затрат — амортизация (т.к. в БУ данные ОС амортизаруются), и отдельно проводка Дт 25 Кт 20.01 с суммой по НУ по статье затрат неамортизируемое имущество (т.к. по НУ стоимость меньше 100 000 и они включается в расходы)?
Добрый день, Анна.
Да, у вас будет 2 строки, т.к. статьи затрат и возможно суммы по счету 25 будут разные.
Статью затрат вы указываете по Дт 25, а вот по Кт 20, статью затрат не заполняйте, т.к. счет 20 не закрывается в разрезе статей затрат.
Получается какая аналитика у вас по затратам на счете 20.01 есть, так вы их и заполняете на счете 25. Если есть учет по подразделениям, то тоже проанализируйте, как эти затраты должны закрываться. Чек-лист по определению счета учета производственных затрат в 1С
Доброе утро, Светлана, спасибо за ответы, да, вы правы, суммы по БУ и по НУ разные, я проводки в прошлый раз сделала (в Кт 20 статьи не указывала) и всё получилось. Потом засомневалась правильно ли я сделала разбив проводки и решила лишний раз уточнить момент со статьями затрат по Дт 25.
Спасибо большое за Ваш труд!