Добрый день! У меня вопрос по налогообложению и отражению операции в 1С. Расширяем рынок продаж отечественного (из реестра) программного обеспечения. В Мексике есть агент, русскоговорящий, имеющий статус физлица, занимающегося предпринимательской деятельностью (справка есть, она называется Constancia de situación fiscal, это официальный документ, выдаваемый налоговой службой Мексики, и содержит в себе электронную подпись). Агент, постоянно проживающий в Мексике, будет находить нам покупателей исключительно по региону Южная Америка и получать вознаграждение 40% от заключенных сделок. Оплата с нашего валютного счета на его валютный счет. НДС не облагается, т. к. он ведет деятельность за рубежом. С Мексикой есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Вопрос: нужно ли с его вознаграждения удерживать налог на доход в размере 10%? Если удерживать налог на доход, то это 91.02 — внереализационные расходы?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Полагаю, п.3.1.2 договора, ссылается на ст. 7 указанного соглашения.
Проводки:
Дт 76.39 — Кт 68.10 — удержан налог с дохода 10%;
Далее перечисляем налог в бюджет.
Дополнительно, рекомендую сделать письменный запрос в ИФНС, во избежании ошибок.