Здравствуйте,
в декабре у сотрудника по НУ нет доходов, облагаемых налогом (из доходов только начисление с кодом дохода 2721 на сумму 3000). НДФЛ с аванса в декабре не начисляли.
При создании документа Начисление зарплаты и взносов за декабрь от 11.01.23, применились вычеты за декабрь, т.к. дохода нет то получился отрицательный НДФЛ, который фигурирует в листочке за декабрь как НДФЛ к зачету в счет будущих платежей и в следующих листочках как излишне удержанный НДФЛ.
В налоговых отчетах за 2022 год — как излишне удержанный, за 2023 год все нормально.
Насколько правомерно было бы, если бы убрали из документа Начисление зарплаты за декабрь от 11.01.23 строку на вкладке НДФЛ с отрицательным налогом с декабрьской датой получения дохода, а также на вкладке Корректировка выплаты? Вроде как, дохода нет, месяц последний в налоговом периоде, зачем применять вычеты?
И можно ли что-то исправить сейчас?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите пожалуйста скриншоты, чтобы однозначно понять Вашу ситуацию:
— расчетный листок декабря, января
— Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы- Отчеты по налогам и взносам), указав сначала период 2022 год, и затем второй отчет за 2023 год. Флажок Вычета по кодам прошу поставить.
Мила,
я бы не хотела отправлять скриншоты.
Тогда не получится ответить на вопрос?
Тогда попробуем решить вопрос «на ощупь» , так сказать.
В декабре применился вычет в документе с планируемой датой вопросы в января 2023.
Возможно в декабре был аванс, или выплата ноябрьской зарплаты в декабре. Сформируйте справку 2 ндфл за 2022 год — есть ли строка с доходом декабря?
Прикладываю публикацию: У работника временно не было дохода: как быть со стандартным детским вычетом? .
Обычно удаление корректировки ндфл исправить проще, чем удаление строки ндфл.
Чтобы проверить последствия удаления корректировки сформируйте отчет Анализ зарплаты по сотрудникам в целом за период (Зарплата — Отчета по зарплате). По кнопке Настройка выберете нашего сотрудника, период прошу взять с даты приема по текущий месяц. Здесь мы проверяем равенство значений Зачтено излишне удержанного НДФЛ и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей
Если данные колонки равны -значит все хорошо. Если нет, то рано или поздно программа вспомнит об этом.
С какими показателями сдали годовой отчет 6 ндфл? Исчисленный ндфл точно верный сейчас в справке 2 ндфл за 2022 год?
Приложение
Прикладываю скриншот
Здравствуйте, Мила,
в справке 2-НДФЛ за 2022 есть единственный доход с кодом 2721 на сумму 3000 с вычетом с кодом 501 на сумму 3000, т.е. облагаемого налогом дохода за декабрь нет.
В документе Начисление зарплаты за декабрь от 11.01.23 на вкладке НДФЛ: Налог «-754», Примененные вычеты 5800, Дата получения дохода 27.12.22 (это дата выплаты дохода с кодом 2721). На вкладке Корректировка выплаты: Налог к зачету «-754».
Пробовала на тестовой базе: если убрать строку только на вкладке
Корректировка выплаты, то в отчете «Анализ зарплаты по сотрудникам в целом за период» колонок «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» нет вообще (до того как удалила, была колонка «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» с суммой 754), в расчетном листке осталась строка «Долг предприятия на конец» 754 (т.е. программа в ближайшей ведомости приплюсует эту сумму к выплате?), а в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» как было излишне удержано 754, так и осталось.
Если убирать строки на обеих вкладках, то меняется НДФЛ за декабрь, в расчетном листке вычетов стало 5800 (а не 11600) и НДФЛ стал на 754 больше.
Т.е. лучше в документе Начисление зарплаты за декабрь сейчас ничего не трогать.
6-НДФЛ за 2022 так и сдали с излишне удержанным НДФЛ, исчисленный НДФЛ верный.
Получается так, что на конец 2022 года у сотрудника образовался излишне удержанный НДФЛ, заявление на возврат сотрудник не написал и теперь у него в расчетном листке постоянно отображается: Долг предприятия на конец 754 и в т.ч. излишне удержанного НДФЛ 754.
Я по-моему на вашем сайте видела, что можно исправить, чтобы так не отображалось с помощью Переноса данных, но сейчас не могу найти, где я видела.
Мне нравится, то что получилось на копии базу: убрали корректировку выплаты, колонки исчезли. В этот момент я бы сформировала отчет Анализ зарплаты по сотрудникам в целом за период (Зарплата — Отчеты по зарплате) с даты приема на работу сотрудника и по 31 декабря 2022 года. По кнопке Настройки — выбрала только одного нашего сотрудника. И проверила Начислено минут Удержано равно Выплачено или мы действительно ему недоплатили 754р.
Если мы говорим про исправлении ситуации через документ Перенос данных, прикладываю публикацию: Откуда берется излишне удержанный НДФЛ в расчетном листке? .
Мила,
если сформировать отчет Анализ зарплаты по сотрудникам в целом за период по 31.12.22, то Начислено минус Удержано НЕ равно Выплачено, а больше на 754 и сальдо на конец месяца 754. При создании ведомости эти 754 заполняются на выплату (как в т. ч. за декабрь).
Пыталась добавить вручную в Начисление зарплаты за Июль строку на вкладке Корректировка со знаком «+» 754 (как в публикации), в листочке появилась строка «Зачтено излишне удержанного НДФЛ», а в ведомость на выплату все равно подставляется.
В публикации ситуация, когда по НУ излишне удержанного на самом деле нет, а в расчетном листке есть. А у нас излишне удержанный в отчетах по НДФЛ за 2022 год есть.
Предлагаю разделить два момента:
1) то что у нас в ведомость попадает сумма в размере 754 — это наши взаиморасчеты с сотрудником. На них влияют колонки Зачтено излишне удержанного НДФЛ и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей, сумма Начислено и Удержано.Чуть раньше Вы написали: в отчете «Анализ зарплаты по сотрудникам в целом за период» колонок «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» нет вообще. Если их до сих пор нет, то нам не нужно добавлять вручную в Начисление зарплаты за Июль строку на вкладке Корректировка со знаком «+» 754
Мы будем добавлять только если колонки не равны.
» При создании ведомости эти 754 заполняются на выплату (как в т. ч. за декабрь).» — Вы ее не стали проводить? Вы не согласны с тем, что сотруднику нужно выплатить эту сумму?
2) Удержанный в отчетах по НДФЛ за 2022 год есть -этот ндфл никак не связан с корректировкой выплаты или суммой, которую сотрудник получил на руки. То есть ли с Вами разберемся с корректировкой, то излишне удержанный ндфл все равно будет в отчетах. В налоговый отчетах колонка Удержанный ндфл заполняется из Ведомостей на выплату из колонки НДФЛ. Удобно проверить это отчетом Подробный анализ ндфл по сотруднику или Анализ ндфл по документам -основания (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), указав период 2022 год.
Если мы хотим просто исправить этот ндфл, то можно использовать документ Операция учета ндфл (Налоги и взносы) — на вкладке Удержано ставим сумму -754 и обязательно указываем документ -основания. Его можно увидеть из отчета Анализ ндфл по документам основания ( исчислено не будет равно удержано на сумму 754р). Возможно нам придется еще исправить Перечисленный ндфл. Про него мы не говорили.
Прикладываю скриншот и ссылку на публикацию: Как проверить удержанный НДФЛ и решить возможные проблемы .
Резюмирую: если задача стоит исправить учет с помощью технических документов, то ндфл можно поправит документом Операция учета ндфл. Данный документ более удобен в использовании, не дает проводок для Отражение зарплаты в бухучете. Он влияет только отчеты по ндфл.
Приложение
Мила, спасибо