Здравствуйте. В 1 квартале 2023 была реализация товара покупателю, выписан УПД на сумму 377 700 руб. в т.ч НДС 62 950 руб. НДС сдан. В июне 2023 покупатель возращает часть товара, стоимость возвращенных товаров 80 850 руб. в т.ч. НДС 13 475 руб. Был выписан корректировочный счет-фактура и зафиксирован в книге покупок за 2 квартал. В декларации по НДС в р.3 показана реализация полностью за 2 квартал вся сумма 33 221 30 руб., а по 90.01 для налога на прибыль реализация за 2 квартал 33 153 929 руб. Получается разница в доходах между налогом на прибыль и НДС, как раз на сумму корректировочного сч-фактуры. Это правильно. Если нет, то как это исправить?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Показатели не равны, потому что в Декларации по НДС сумма налога к вычету отражена в Разделе 3, стр. 120 (блок налоговые вычеты, а не как «реализация» с минусом). КСФ зарегистрирован в Книге покупок (абз. 3 п. 1 ст. 169 НК РФ).
А в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Проверка возможна через Карточка счета 90.01.1 – Показать настройки – Показатели – НУ.
Возврат товара в учете поставщика в 1С
.
Спасибо, а при сдаче декларации по налогу на прибыль, нужно написать пояснение по разнице в налогооблагаемой базе по НДС и налогу на прибыль?
Если будет запрос от налоговой, то отвечаете как раз с использованием информации выше, по какой причине различия. Сумма есть и там, и там — только разные блоки.
Спасибо, я так и думала.