Раздельный учет НДС в 1С

Вопрос задал Ольга Б.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Предприятие на одной системе — ОСНО, один вид деятельности оптовая торговля медицинскими реагентами. Входной НДС по отдельным реагентам в силу закона НДС 20% реагенты,10% пробирки для крови, без НДС одноразовые маски. Продажа по госконтрактам по тем же ставкам НДС что и купили. Нужно ли вести раздельный учет НДС ? Нужно ли распределять входной НДС пропорционально выручке по каждой ставке НДС ? Услуги доставки , аренда офиса

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Случаи, когда нужно вести раздельный учет НДС, прописаны в п. 13 ст. 167 НК РФ, п. 4, п. 2.1 ст. 170 НК РФ:

    • есть облагаемая и необлагаемая НДС выручка;
    • есть реализация по ставке НДС 0%, за исключением торговли несырьевыми товарами и драгметаллами с госфондам и банками;
    • приобретаются товары, работы, услуги (далее — ТРУ) за счет бюджетных субсидий, перечень которых заранее не известен;
    • есть производство ТРУ с длительным производственным циклом.

    Если не вести раздельный учет, то «общий» входящий НДС придется учесть за счет чистой прибыли. Вычет НДС будет потерян и в налоговом учете расход не признать (п. 4 ст. 170 НК РФ).

    Исходя из вышенаписанного, полагаю, что раздельный учёт НДС, вам вести нужно.

    Подробнее, смотрите, пожалуйста в материале:

    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

    НДС нужно распределять пропорционально выручке облагаемой и не облагаемой НДС.

    Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции? .

     

     

Комментарии закрыты.