Уведомление по НДФЛ и форма 6-НДФЛ по закрытому ОП

Вопрос задал Елена А.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.87/10)

Здравствуйте!
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.25.40)
У нас 16 июня 2023 закрылось обособленное подразделение (получили уведомление ИФНС). Сотрудникам этого закрытого ОП 29 мая и 14 июня выплачивалась заработная плата и соответственно удерживался НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, какой КПП/ОКТМО указывать в Уведомлении по НДФЛ , который надо отправить до 26.06.2023 ?
Я правильно понимаю, что в 6-НДФЛ за полугодие по этому ОП надо будет указать ИНН/КПП головного подразделени я, ОКТМО закрытого ОП, код 09 -форма реорганизации, чтобы заполнилось приложение 1 ?

Спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    Хотела бы обратить Ваше внимание, что по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Если обособленное подразделение закрывается 16 июня, то подавать уведомление 26 июня уже не нужно. Мы все необходимые данные должны подать в отчете 6 ндфл с кодом 9 по закрывающемуся подразделению.

    В правилах заполнения 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)) сказано :

    В случае закрытия обособленного подразделения организация — налоговый агент представляет Расчет по закрытому обособленному подразделению в налоговый орган по месту своего учета. В Расчете указывается ИНН и КПП организации, а в поле «Код по ОКТМО» указывается ОКТМО закрытого обособленного подразделения. При этом в поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код)/Лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)» указывается код «9», а в поле «ИНН/КПП реорганизованной организации/ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения» указываются ИНН и КПП закрытого обособленного подразделения организации.

    В ЗУП 3 в этом случае создаете отчет и выбираете вначале ИФНС закрытой обособки. Можно при создании это сделать по ссылке «Налоговый орган» и установленном флажке «Создавать для нескольких налоговых органов». Или же после создания отчета ИФНС можно выбрать на Титульном листке в поле «Представляется в налоговый орган (код)».

    Заполняете отчет, подтянутся сведения по закрытой обособке. Далее выбираете ИФНС головы. Проставляете код «9», заполняете поле «ИНН/КПП реорганизованной организации/ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения». В поле «ОКТМО» указываете ОКТМО закрытого обособленного подразделения. Если что-то не будет получаться, пожалуйста, приложите скриншоты. Вместе разберем:)

  2. Спасибо! Сделала как вы сказали, сформировала отчет. В результате после выбора формы реорганизации код 9 — отчетный период стал 52. Это правильно?

  3. Приложение № 1

    Да, верный код пришел.
    Отлично, что все получилось:)

  4. Спасибо огромное за помощь!

  5. Пожалуйста!
    Рада была помочь. Хороших выходных:)

Комментарии закрыты.