Компенсация затрат без НДС и перевыставление услуг в 1С

Вопрос задал Лариса Ю.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

В марте 2023 года нам, ООО РИ-Проекту, были оказаны услуги проведения госэкспертизы с НДС. (137 071,10 в том числе НДС 22 845,18.) Заказчик нам компенсирует данную услугу в той же сумме, но без НДС (мотивируя, что это КОМПЕНСАЦИЯ). Нами был выставлен акт о взаимном исполнении обязательств по Соглашению о компенсации за работы по получению положительного заключения госэкспертизы без НДС. Мы применяем ОСНО. Можем ли мы в данном случае выставить акт без НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Полученные от заказчика денежные средства в целях компенсации расходов НДС не облагаются.

    Облагаемыми НДС операциями признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, а также передача имущественных прав (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
    Полученные подрячиков денежные средства в виде компенсации расходов не относится к реализации товаров (работ, услуг) (Письмо Минфина от 21.05.2018 N 03-07-11/33956).
    С полученной суммы компенсации организация-получатель не выставляет счет-фактуру, а значит выставляет акт без НДС.

    Если есть сомнения, лучше проконсультироваться с аудитором, чтобы не допустить ошибки в учете.

  2. Добрый день! В продолжении вопроса… Документы от ПОСТАВЩИКА за услуги проведения госэкспертизы выставлены с НДС. У себя в учете мы можем принять в расходы НДС и налога на ПРИБЫЛЬ, если впоследствии данные услуги перевыставляются и нам компенсирует эти расходы ЗАКАЗЧИК?

  3. Т.е. теперь рассматриваем вариант, когда это не компенсация от Заказчика, а перевыставление услуг Заказчику по госэкспертизе?
    На перевыставление услуг заключен агентсикй договор с Заказчиком?
    Перевыставление услуг сверх стоимости цены по договору?

  4. Здравствуйте, да. Вместо агентского договора заключено соглашение! Перевыставление услуг сверх стоимости цены договора.

  5. Если это все таки компенсация, а не перевыставление услуг по агентскому договору, тогда по алгоритму выше.

    В приложенном скане речь идет именно о компенсации, а не перевыставлении услуг.

    Если учитывать как перевыставление услуг, то так

    Перевыставление услуг другой компании
    .

Комментарии закрыты.