УСН доходы-расходы, не отражались полученные услуги в прошлых периодах в 1С

Вопрос задал Светлана М.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день! 1С 8.3, ИП УСН доходы минус расходы
в 2019 г. заключен договор с транспортной СДЭК. Доставка и доставка с наложенным платежом.
с 2019г учитывалась только поступление денег от СДЭК. Акты услуг не вводились. Образовалась большая задолженность контрагенту можно ли исправить.

Все комментарии (7)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, в Декларации за 2019 год данные об оказанных услугах были отражены?

    Если нет, то при УСН при обнаружении ошибок (искажений) за прошлые налоговые периоды, налогоплательщик пересчитывает налог за период, в котором совершена ошибка и подает уточненную декларацию т.к. применяется кассовый метод (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.06.2015 N 03-11-09/36020).

    Если же нужно исправить только учетные данные в программе,
    то в БУ ошибки прошлых лет исправляются в текущем периоде,
    т.е. создайте пропущенные в учете документы Реализация услуг.

    Отражение ошибок в БУ зависит от признака существенности, установленного учетной политикой.
    Если ошибка существенная, отнесите ее на счет 84,
    если несущественная — на счет 91.

    Материалы по теме:
    Корректировка реализации прошлых лет при УСН
    .

  2. данные об услугах не были отражены ,были отражены поступления о транспортной(как покупателя) без учета услуг .как доход и в декларации не внесены понесенные расходы от транспортной

    1. Проблема с исправлением данной ошибки в НУ в том,
      что с момента совершения ошибки прошло 3 года.

      Если начнете вносить исправления и сдавать уточненную декларацию по УСН за 2019,
      это может вызвать споры с налоговыми органами
      и стать поводом для выездной проверки даже за пределами 3 лет (п. 4 ст. 89 НК РФ)

  3. поняла лучше оставить ,перенести мою продажу обуви на Сдэк -как покупателя и плательщика чтоб не висела задолженность
    правильно или нет?

    1. Да, просто в БУ закрыть задолженность, т.к. фактически ее нет.

  4. покажите ка правильно закрыть

    1. Приложение

      В текущем периоде создайте пропущенные в учете документы Реализация услуг,
      укажите Счета учета.

      Отражение ошибок в БУ зависит от признака существенности, установленного учетной политикой.
      Если ошибка существенная, отнесите ее на счет 84,
      если несущественная — на счет 91.

      Проверьте, что суммы не попадают в КУДиР.

Комментарии закрыты.