Начисление зарплаты НДФЛ

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.85/10)

По сотруднику в мае было начислено: аванс, отпускные и зарплата.
Аванс и отпускные были выплачены, НДФЛ удержан верно.
Начисление зарплаты также корректно, но при выплате не удерживается НДФЛ, также в отчетах не отражается само начисление.

Все комментарии (30)

  1. Здравствуйте.
    Уточните. пожалуйста, что значит не отражается в отчетах? Начисление зарплаты и взносов проведено, отчет, например, Анализ НДФЛ, формируется по 31.12, а документа начисления зарплаты нет или нет дохода и НДФЛ по документу?
    Приложите, пожалуйста, пример отчета.
    Также уточните, нет ли у вас ситуации, что в мае зарплата меньше, чем был аванс из-за отпуска?
    Ошибка в ЗУП 3.1 если зарплата за месяц меньше аванса .

    1. По данному сотруднику в любой отчет по НДФЛ не попадают данные последнего документа начисление зарплаты, хотя в самом документе есть данные как по НДФЛ так и по начислению:
      аванс был меньше окончаловки, если не брать в учет отпускные. Файл по документам основаниям прилагаю.

    2. зарплата на скриншотах ниже.

      1. Более точный отчет по документам основаниям.

  2. Сумма отпускных + аванс = сумме окончательного расчета.

  3. если смотреть регистр Учет доходов для исчисления НДФЛ, то та строка, которая с минусом аванса дата при регистрации аванса стоит 01.04.2023, у остальных 01.05.2023. Не понимаю, где это можно исправить?

  4. В анализе НДФЛ по документам-основаниям в начислении за первую половину месяца указан налог 7325, это видимо, на дату получения дохода 25.05. Но в начислении зарплаты на дату 25.05 налог другой.
    Уточните, даты выплаты в документах начисления соответвуют фактическим датам выплаты в ведомостях? Аванс выплачен полностью? Отпуск от 24.04 оплачен в мае.
    Если можно, приложите отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) чтобы было видно документы начисления и ведомости с начала года.

  5. Отпуск — даты совпадают, оплачен в межрасчет 11.05
    Ведомость на аванс — даты совпадают, 25.05

  6. Здравствуйте.
    В строке с начислением за первую половину месяца есть доход, но нет исчисленного НДФЛ. Получается излишне удержанный налог. Не совсем понимаю, почему это происходит. Приложите, пожалуйста, расчетные листки за первую половину апреля и мая и итоговые за полный месяц. также апрель и май

    1. Извините, сделала подробный анализ из копии, видимо, там уже пыталась изменить данные, вот они и неверные в рабочей базе данные по НДФЛ есть за 1 месяц. Прикрепляю файл

    2. Расчетные листки за 1 половину мая и итоговый, действительно с учетом отпуска получается, что окончаловка меньше аванса.

      1. Извините, ошиблась, в целом зарплата за месяц больше аванса.

  7. По расчетным листкам видно, что зарплата больше аванса.
    Получается, что документ Начисление зарплаты и взносов не делает движения в регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ. Давайте попробуем перепровести документ начисления зарплаты за май и по верхней кнопке Еще-Движения документа посмотреть, какие движения в регистрах по НДФЛ происходят.
    У вас за апрель-май прекрасный отчет по НДФЛ, исчислено-удержано верно. До апреля месяца нет каких-то расхождений?

    1. В том то и дело, что все хорошо, но начисленная документом сумма дохода 80 500 = сумме аванса + отпускные (56 350 + 24 150), поэтому при проведении по регистрам, суммы НДФЛ обнуляются: во-первых при расчете самого документа НДФЛ делится на 2 строки и строка равная авансу 7 326 — встает на 09.06, а строка окончаловки встает на дату 25.05 3 139; во- вторых, при проведении по регистрам, НДФЛ с отпускных и аванса встают с «-» и перекрывают суммы начисленного документом НДФЛ. Должен ли НДФЛ с отпускных участвовать при проведении документа Начисление зарплаты? Прикладываю расчет и движение по регистрам НДФЛ.

  8. Приложение

    Наверное, я вас не понимаю.
    Не понимаю, почему 24150 — это отпускные? Я считаю следующим образом:
    -за первую половину мы идем от оклада 161000/20 (норма за месяц)*7 (отработано дней до отпуска) = 56350 — это оклад за первую половину месяца. Налог 7326 по дате 25.05.
    — отпускные по расчетному листу все приходятся на май в сумме 86 036,86. Налог 11184 по дате 11.05.
    — за вторую половину месяца должно быть начисление за 3 дня — с 29.05.2023 по 31.05.2023 161000/20*3=24150. Это оклад за вторую половину месяца, и НДФЛ с него 3139 по дате получения дохода должен быть 09.06.
    Отпускные не должны участвовать в расчете зарплаты, если нет какого-нибудь перерасчета. Код дохода для отпускных по умолчанию 2012. У вас в регистре обнуляется код дохода 2000, это оклад.
    Я не вижу вашу базу, может нужно как-то иначе считать. Если у вас другой расчет, опишите, пожалуйста.
    Возможно, следует проверить подробный анализ НДФЛ по сотруднику с января 2023? Бывает, что программа «вспоминает» что-нибудь пересчитать.
    Я на демо-базе не могу получить такую ошибку. Начисляю отпуск с 15.05 по 28.05, выплачиваю 11.05. Потом аванс 25.05. Потом зарплату с датой выплаты 09.06, доход встает корректно.

    1. Извините, действительно, это не отпускные, а окончаловка, но я не понимаю, почему выделяется с «-» и почему вдруг всплывает дата аванса вместо 01.05 как в документе за 1 половину месяца, 01.04 на сумму НДФЛ с аванса 7 326, а остальная сумма встает с минусом на дату 01.05.

  9. Приложите, пожалуйта, в формате PDF Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с января 2023 и Анализ НДФЛ по датам получения дохода, тоже с января 2023. Проверим, нет ли расхождений в учете.

    1. Может в документе отпуск что-то не то в нем выбран месяц май, дата от 24.04.2023, выплата 11.05.2023. Хотя ошибка появляется только после ввода документа оплата за месяц по этому сотруднику.

      1. Я делала точно также. Дату документа и дату выплаты ставила, как у вас. В демо-базе нет ошибки.

    1. В отчетах даже придраться не к чему. Если все даты совпадают, налог удерживается верно, может именно при начислении зарплаты за май произошел какой-то конфликт? Я думаю, нужно попробовать удалить сотрудника из документа начисления зарплаты с ошибкой и создать по нему новый документ. Может это поможет.

      1. Создавала — не помогает, путает дату НДФЛ при любом раскладе, часть суммы относит на 01.04, и выделяет вторую строку, которой быть не должно, причину понять не могу, меняла дату в документе отпуск на майскую — не помогает. Версия программы 3.1.23.656.

  11. А в документе Отпуск не стоит флажок Рассчитать зарплату за май? Может ошибочно подтянулся.

  12. Если доход перемещается в апрель, давайте посмотрим еще расчетные листки за апрель за первую половину и за месяц. А еще Начисление зарплаты и взносов за апрель вкладку начислено и НДФЛ, не попадает ли туда лишний доход. В начислении зарплаты от 30.04 кажется, что указан весь доход, без учета аванса.

  13. Нашли ошибку, в документе Начисление зарплаты за апрель на закладке НДФЛ по данному сотруднику не разделился НДФЛ на аванс и окончаловку, отсюда появлялась запись с минусов аванса от 01.04.

  14. Можно ли как-то данную ситуацию отловить отчетами?

  15. Проверить правильность расчета НДФЛ можно с помощью отчетов, которые описаны в публикации Проверка учета НДФЛ при расчете зарплаты в 2023 году . по вашей ситуации, насколько я понимаю, ШАГ 2. ПОИСК РАБОТНИКОВ ТОЛЬКО С ОДНОЙ ДАТОЙ ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА

    1. Спасибо, за консультацию.

  16. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.