Добрый день, создавали НМА своими силами и капитализировали на 08 счете. В конце 2022 года ввели НМА в эксплуатацию. На 08 счете собирали также расходы на ДМС разработчиков. В этом 2023 году нашли ошибку, что расходы на ДМС не откорректированы по уволенным и открепленным сотрудникам и списались в большем размере на 08 счет, чем надо было. В результате чего была завышена стоимость НМА при вводе. Подскажите, пожалуйста, как в этом году правильно внести исправления. Сумма на 08 счете должна была быть меньше. Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправление стоимости НМА после ввода в эксплуатацию в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Затраты на ДМС на счете 20 в составе оплаты труда в 1С Добрый день! Расходы на ДМС учитываются на тех же счетах, что и заработная плата. Соответственно, расходы на ДМС работников, занятых…
- Сторно затрат по ДМС для не учитываемых в НУ в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.18). В январе 2023 года заключили со страховой компанией договор ДМС для сотрудников. Оплату…
- Учет ДМС Добрый день! У нас для сотрудников оформлен ДМС. Учет ведется по договору на сч 76.01.9. Затраты списываются равномерно ежемесячно в…
- Расчет норматива ДМС в 1С Бухгалтерия для налога на прибыль Добрый день, с 01.04.2022 заключен договор ДМС на 1 год, оплата страховой премии отражена на счете 76.01.9 при расчете принимаемых…
Статьи по этой теме
- ТОП-вопросов по учету НМА в 1С Видео: Как с 2024 года отражать расходы на страхование? Видео: ЭЦП - это НМА по ФСБУ 14? Видео: Учет лицензионных…
- Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по одному договору в 1С Из статьи вы узнаете (с релиза 3.0.135 ): порядок учета и нормирования затрат по договорам добровольного медицинского страхования работников; какими…
- Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по нескольким договорам в 1С Из статьи вы узнаете (с релиза 3.0.135 ): порядок учета и нормирования затрат по нескольким договорам ДМС работников; какими документами…
- Как перейти на учет по счету 76.18 исходя из календарных дней, если ранее затраты по объекту списывались со счета 97.21 ежемесячно в 1С? В 1С появился счет 76.18 «Приобретение прав». До этого неисключительные права учитывали на счете 97.21 с признанием расходов по месяцам.…
Здравствуйте!
Т.к. НМА уже введен в эксплуатацию, то сумма на 08 счете закрыта.
Сейчас вам надо корректировать счета 04 и 05.
В БУ: если для вас ошибка несущественная, то исправления вносятся в периоде обнаружения ошибки по счетам прочих доходов (расходов).
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
В НУ: если ошибка привела к излишней уплате налога, то вы имеете право внести исправления в периоде обнаружения данной ошибки.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Исправление ошибки оформляется Операцией, введенной вручную:
• Дт 91.02 Кт 04 – уменьшение первоначальной стоимости НМА
• Дт 05 Кт 91.01 – уменьшение начисленной амортизации по НМА.
Там же измените первоначальную стоимость НМА для расчета амортизации в БУ в специальном регистре сведений «Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (бухгалтерский учет)».
Регистр добавьте по кнопке Еще в шапке документа Операция, далее Выбор регистров, закладка Регистр сведений (см.приложение).